Combien d’impôts doit payer un travailleur indépendant en Espagne et quels sont les autres coûts ?

Reconnue pour ses plages baignées de soleil et ses bâtiments historiques majestueux, l’Espagne offre également un environnement favorable pour les travailleurs indépendants et les entrepreneurs. Mais avant de se lancer en tant que travailleur indépendant en Espagne, il est important de comprendre les implications fiscales et les coûts supplémentaires. En voici un aperçu.

Impôts et frais pour les travailleurs indépendants en Espagne

En Espagne, les travailleurs indépendant, appelés autónomos sont sujets à deux principaux types d’impôts : l’impôt sur le revenu, nommé IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en Espagne, et la Taxe sur la Valeur Ajoutée appelée IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido.

Impôt sur le revenu (IRPF)

En Espagne, l’impôt sur le revenu est progressif, comme dans la plupart des pays, et le montant à payer dépendra de votre chiffre d’affaires. Gardez à l’esprit que si vous venez de vous établir en tant qu’indépendant, vous pouvez bénéficier d’un taux fixe réduit de 15 % pendant vos deux premières années d’activité. Voici les taux applicables actuels pour 2023 :

Taxe sur la Valeur Ajoutée (IVA)

L’IVA est prélevée sur les ventes et les services en Espagne. Le taux standard s’élève à 21 %. Cependant, certains produits et services bénéficient de taux réduits de 10 % et de 4 % où sont exonérés. Nous vous conseillons de faire appel à un expert fiscal pour clarifier votre situation. Contrairement à d’autres pays, en Espagne, tous les travailleurs indépendants sont soumis à la Taxe sur la Valeur Ajoutée, quel que soit leur niveau de revenu.

Cotisations à la sécurité sociale

En tant que travailleur indépendant, vous devrez verser une cotisation mensuelle à la sécurité sociale en fonction de votre chiffre d’affaires annuel net. Ce nouveau système a été introduit en 2023, votre cotisation est directement liée à votre revenu net et elle sera déterminée en fonction de votre revenu mensuel moyen net.

Si vous débutez votre activité en tant qu’indépendant, à partir du 1^er janvier 2023, vous devez déclarer toutes vos activités en tant que travailleur autonome à la Trésorerie Générale de la Sécurité Sociale. Cette inscription doit être réalisée en ligne via le portail de la sécurité sociale Importass.

Si vos revenus nets varient au cours de l’année, il sera possible de sélectionner une nouvelle cotisation tous les deux mois, avec un maximum de six changements par an.

La cotisation pour la sécurité sociale, appelée cuota mensuelle en Espagne, varie de 230 € par mois à 500 € par mois. Cependant, il existe des réductions significatives pour les nouveau autónomos, en particulier pendant leur première année d’activité. Vous pouvez bénéficier d’un taux fixe (tarifa plana) de 80 € par mois pendant les 12 premiers mois. Les 12 mois suivants, vous pourrez continuer de payer votre cotisation mensuelle de 80 €, à condition que votre revenu net est inférieur au Salaire Minimum Interprofessionnel (SMI). Une fois la période de taux fixe à 80 € terminée, vous adhérez au nouveau système de cotisation par paliers en fonction de vos revenus. Vous pouvez observer les cotisations progressives pour 2023 dans le tableau ci-dessous. Cependant, si vous souhaitez calculer votre cotisation mensuelle ou obtenir une estimation, vous pouvez utiliser ce calculateur fourni par la sécurité sociale espagnole.

Autres coûts pour les travailleurs indépendants en Espagne

Les taxes et les frais sont des dépenses communes à tous les indépendants, mais il existe également d’autres coûts communs.

Services de comptabilité et de gestion

Cette dépense pourrait être presque considérée comme un coût fixe, car peu de travailleurs indépendants gèrent leur propre comptabilité. Il est essentiel de faire appel à une équipe de professionnels agréés et certifiés pour gérer votre entreprise. Choisir une mauvaise agence pourrait conduire à des amendes, des pénalités et même des pertes de subventions et d’incitations. Leur principal travail est de conseiller tous types d’entreprises, d’analyser leurs comptes et d’évaluer leurs performances. Ces services peuvent également s’étendre à des services juridiques en fonction de votre secteur d’activité.

Location d’un espace de travail

Si vous avez prévu d’ouvrir une entreprise physique, vous aurez besoin d’un local de travail. Ce coût devra donc être pris en compte dans les dépenses globales de travailleur indépendant. La location dépend de la ville et de la région. Si vous cherchez des alternatives, vous pouvez envisager les espaces de coworking ou de créer votre entreprise à distance.

Si vous travaillez en télétravail, les charges domestiques peuvent être déduites à hauteur de 30 % de la proportion de votre logement utilisé pour le travail. Il est nécessaire de signaler dans un formulaire 037 que vous travaillez chez vous et d’avoir une facture de votre fournisseur sur laquelle figurent vos informations.

Si vous travaillez en télétravail, vos frais de propriété (tels que l’amortissement du prêt, l’impôt foncier et d’autres frais) sont déductibles proportionnellement à la part de la propriété utilisée pour vos activités professionnelles et au pourcentage de propriété du logement que vous détenez en tant que travailleur indépendant. En d’autres termes, si vous possédez 50 % de la propriété et que vous allouez 40 % de votre entreprise en télétravail, les dépenses déductibles s’élèvent à 40 % de 50 %.

Assurance de responsabilité civile

L’assurance de responsabilité civile, aussi appelée RC (Responsabilidad Civil), couvre les travailleurs indépendants contre la responsabilité civile découlant de leurs activités professionnelles. Il est impossible de tout prévoir, les événements inattendus, les actes de négligences ou des accidents peuvent conduire à devoir payer une somme importante à un tiers. C’est là qu’intervient l’assurance de responsabilité civile. Le coût varie en fonction de type de travail.

Frais bancaires

Les frais bancaires sont une autre dépense à prendre en compte. Ils incluent les frais de tenue de compte, les frais de transactions et les frais liés aux systèmes de points de vente (POS), à la fois physique et en ligne. Chaque banque offre des conditions différentes, il est donc recommandé de les analyser pour choisir celle qui répond le mieux à vos besoins.

Télécommunications et Internet

Afin de déduire ces dépenses, elles doivent être exclusivement utilisées à des fins professionnelles. En général, les travailleurs indépendants sont tenus d’avoir deux numéros de téléphone : un pour un usage personnel et l’autre pour un usage professionnel.

Employés

Si vous avez besoin d’aide, vous devrez embaucher une autre personne. Le coût de l’embauche d’un travailleur varie considérablement en fonction du salaire et d’autres facteurs variables, il est donc recommandé de consulter un expert en recrutements connu comme gestor en Espagne, pour évaluer le coût exact d’embauche d’un travailleur pour votre entreprise.

Licences et permis

Certaines entreprises requièrent des permis ou des licences spécifiques dont vous devez faire la demande auprès de votre conseil municipal ou Ayutamiento en Espagne. Le coût de leur obtention peut varier en fonction de la nature de votre travail.

En résumé, toutes les dépenses liées à votre activité sont déductibles, même si certaines sont plus faciles à déduire que d’autres. Être travailleur indépendant en Espagne peut être un choix gratifiant mais il s’accompagne d’un certain nombre de responsabilités financières. Il est essentiel de comprendre ces implications financières, des obligations fiscales aux autres coûts supplémentaires, pour naviguer avec succès dans le monde du travail indépendant. Si vous pensez être prêt à créer votre entreprise en Espagne ou à déménager en tant que nomade numérique, pourquoi ne pas commencer à chercher votre nouveau logement dès maintenant ?