Quante tasse pagano i lavoratori autonomi in Spagna e quali altri costi ci sono?

La Spagna, rinomata per le sue spiagge assolate e i maestosi edifici storici, offre anche un ambiente favorevole per i lavoratori autonomi e gli imprenditori. Ma prima di lanciarsi nel lavoro autonomo in Spagna, è importante comprendere le implicazioni fiscali e i costi aggiuntivi. Ecco una panoramica.

Imposte e tasse sul lavoro autonomo in Spagna

In Spagna, i lavoratori autonomi, noti come autónomos, sono soggetti a due tipi principali di imposte: l’imposta sul reddito, in Spagna si chiama IRPF - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, e l’imposta sul valore aggiunto che si chiama IVA - Impuesto sobre el Valor Añadido.

Imposta sul reddito (IRPF)

L’imposta sul reddito in Spagna è progressiva come nella maggior parte dei paesi e l’importo da pagare dipenderà dai guadagni. Si prega di notare che se si è nuovi nel mondo del lavoro autonomo, è possibile beneficiare di un’aliquota forfettaria ridotta del 15% per i primi due anni. Per il 2023, queste sono le tariffe attualmente applicabili:

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

L’IVA viene addebitata per le vendite e i servizi in Spagna. L’aliquota standard è del 21%. Tuttavia, alcuni prodotti e servizi sono soggetti ad aliquote ridotte del 10% e del 4% o sono esenti. Dovresti consultare il tuo esperto fiscale per chiarire la tua situazione. A differenza di altri paesi, in Spagna, tutti i lavoratori autonomi sono registrati ai fini dell’imposta sul valore aggiunto, indipendentemente dal loro livello di reddito.

Oneri Contributivi Previdenziali

In qualità di lavoratore autonomo, pagherai contributi mensili al sistema di sicurezza sociale in base ai tuoi guadagni netti annuali. Questo nuovo sistema è stato introdotto nel 2023 che lega la tua commissione al tuo reddito netto reale e sarà determinato dal tuo reddito mensile netto medio.

Se inizi la tua attività di lavoro autonomo, a partire dal 1° gennaio 2023, devi segnalare tutte le attività che svolgi come lavoratore autonomo alla Previdenza Sociale. Tale registrazione può essere effettuata online tramite il Portale Previdenziale Importass.

Se hai una variazione dei tuoi guadagni netti durante l’anno, sarà possibile selezionare una nuova commissione di contribuzione ogni due mesi con un massimo di sei modifiche all’anno.

Il canone per la previdenza sociale, o cuota mensile come ci si riferisce ad esso in Spagna, varia da 230 € al mese a 500 € al mese. Tuttavia, sono disponibili sconti significativi per i nuovi lavoratori autonomi, in particolare durante il loro primo anno di attività. Hai diritto a una tariffa forfettaria (tarifa plana) di 80 € al mese per i primi 12 mesi. Nei successivi 12 mesi, potrai continuare a pagare la quota mensile di 80 € purché il tuo reddito netto sia inferiore al Salario Minimo Interprofessionale (SMI). Una volta trascorso il periodo forfettario di 80 euro, entrerai a far parte del nuovo sistema contributivo a più livelli in base al tuo reddito effettivo. Nella tabella sottostante puoi vedere i canoni progressivi per il 2023. Tuttavia, se desideri calcolare il tuo canone mensile o ottenere un preventivo aggiornato, puoi utilizzare questo calcolatore fornito dalla previdenza sociale spagnola.

Altri costi del lavoro autonomo in Spagna

Le tasse e le commissioni sono le spese condivise da tutti i lavoratori autonomi, ma ci sono anche altri costi comuni.

Servizi di contabilità o gestione

Questa spesa può essere considerata quasi un costo fisso, poiché pochi lavoratori autonomi gestiscono la propria contabilità. È essenziale disporre di un team di professionisti autorizzati e certificati che gestiscano la tua attività. La scelta dell’agenzia sbagliata può comportare multe e sanzioni e persino la perdita di sovvenzioni e incentivi. Il loro compito principale è quello di dare consigli a tutti i tipi di aziende, analizzare i loro account e valutare le loro prestazioni. Questi servizi possono anche estendersi ai servizi legali a seconda del settore.

Affittare uno spazio di lavoro

Se hai intenzione di aprire un’attività fisica, avrai bisogno di uno spazio di lavoro, quindi questo costo dovrebbe essere preso in considerazione nelle spese complessive del lavoro autonomo. L’affitto dipende dalla città e dalla zona. Se stai cercando alternative, considera gli spazi di coworking o inizia la tua attività da casa.

Se lavori da casa, le utenze domestiche possono essere detratte al tasso del 30% della percentuale della tua casa utilizzata per il lavoro. È necessario segnalare in un modulo 037 che si lavora da casa e avere una fattura dalla società di servizi pubblici con i propri dati.

Nel caso di lavoro da casa, le spese di proprietà della proprietà (come l’ammortamento del prestito, l’imposta sulla proprietà e altre commissioni) sono deducibili in proporzione alla parte della proprietà utilizzata per le attività commerciali e alla percentuale di proprietà che hai della proprietà come lavoratore autonomo. In altre parole, se possiedi il 50% della proprietà e dedichi il 40% alla tua attività da casa, le spese deducibili sono il 40% del 50%.

Assicurazione di responsabilità civile

L’assicurazione di responsabilità civile, nota anche come RC (Responsabilidad Civil), copre i lavoratori autonomi contro la responsabilità civile derivante dall’attività professionale. È impossibile controllare tutto ciò che accade; eventi imprevisti, azioni negligenti o incidenti possono portare a dover pagare una grossa somma di denaro a terzi. È qui che entra in gioco l’assicurazione di responsabilità civile. Il prezzo varia a seconda del tipo di lavoro.

Commissioni bancarie

Le commissioni bancarie sono un’altra spesa da considerare. Queste includono le commissioni di manutenzione dell’account, le commissioni di transazione e le commissioni per i dispositivi POS, sia fisici che online. Ogni banca offre condizioni diverse, quindi vale la pena analizzarle per selezionare quella più adatta alle tue esigenze.

Telecomunicazioni e Internet

Al fine di dedurre tali spese, queste devono essere utilizzate esclusivamente per scopi aziendali. Generalmente, i lavoratori autonomi sono tenuti ad avere due linee telefoniche: una per uso personale e una per lavoro.

Dipendenti

Se hai bisogno di aiuto, dovrai assumere un’altra persona. Il costo dell’assunzione di un lavoratore varia notevolmente a seconda dello stipendio e di altri fattori variabili, quindi è meglio consultare un esperto del lavoro, noto come Gestor in Spagna, per valutare il costo esatto dell’assunzione di un lavoratore per la tua azienda.

Licenze e permessi

Alcune attività commerciali richiedono permessi o licenze specifici che devono essere richiesti presso il tuo comune o Ayuntamiento, come viene chiamato in Spagna. Il costo per ottenerli può variare in base alla natura del tuo lavoro.

In sintesi, tutte le spese relative alle tue attività commerciali sono deducibili, anche se alcune sono più facili da dedurre di altre. Essere un lavoratore autonomo in Spagna può essere una scelta appagante, ma comporta una serie di responsabilità finanziarie. Comprendere queste implicazioni finanziarie – dagli obblighi fiscali ad altri costi aggiuntivi – è fondamentale per entrare con successo nel mondo del lavoro autonomo. Se ritieni di essere pronto per intraprendere un’impresa commerciale in Spagna o trasferirti come nomade digitale, perché non iniziare subito a cercare la tua nuova casa?