Hur mycket skatt betalar egenföretagare i Spanien och vilka andra kostnader tillkommer?

Spanien, som är känt för sina soldränkta stränder och majestätiska historiska byggnader, erbjuder också en gynnsam miljö för egenföretagare och entreprenörer. Men innan du börjar arbeta som egenföretagare i Spanien är det viktigt att du förstår de skattemässiga konsekvenserna och extrakostnaderna. Här är en översikt.

Skatter och avgifter för egenföretagare i Spanien

I Spanien är egenföretagare, så kallade autónomos , föremål för två huvudsakliga typer av skatter: Inkomstskatt, som i Spanien kallas IRPF - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, och mervärdesskatt som kallas IVA - Impuesto sobre el Valor Añadido.

Inkomstskatt (IRPF)

Inkomstskatten i Spanien är progressiv som i de flesta länder och det belopp du betalar beror på hur mycket du tjänar. Observera att om du är ny som egenföretagare kan du dra nytta av en reducerad schablonskatt på 15 % under dina två första år. För 2023 är detta de aktuella tillämpliga skattesatserna:

Mervärdesskatt (IVA)

IVA tas ut för försäljning och tjänster i Spanien. Standardräntan är 21%. Vissa produkter och tjänster omfattas dock av reducerade skattesatser på 10 % och 4 % eller är undantagna från skatteplikt. Du bör rådgöra med din skatteexpert för att klargöra din situation. Till skillnad från i andra länder är i Spanien alla egenföretagare registrerade för mervärdesskatt, oavsett vilken inkomstnivå de har.

Avgifter för socialförsäkringsavgifter

Som egenföretagare betalar du månatliga avgifter till socialförsäkringssystemet baserat på din årliga nettolön. Detta nya system infördes 2023 och innebär att avgiften knyts till din faktiska nettoinkomst och bestäms av din genomsnittliga månatliga nettoinkomst.

Om du börjar bedriva verksamhet som egenföretagare måste du från och med den 1 januari 2023 rapportera all verksamhet som du bedriver som egenföretagare till socialförsäkringskassan. Den här registreringen kan göras online via spanska socialförsäkringssystemet Importass.

Om du har en variation i din nettoinkomst under året kommer det att vara möjligt att välja en ny avgift varannan månad med högst sex ändringar per år.

Avgiften för socialförsäkring, eller månatlig cuota som de kallar det i Spanien, varierar från 230 euro per månad till 500 euro per månad. Det finns dock betydande rabatter tillgängliga för nya autónomos, särskilt under deras första verksamhetsår. Du är berättigad till ett fast pris (tarifa plana) på 80 euro per månad under de första 12 månaderna. Under de följande 12 månaderna kan du fortsätta att betala månadsavgiften på 80 euro så länge din nettoinkomst ligger under den interprofessionella minimilönen (SMI). När perioden med 80 euro i fast avgift har löpt ut kommer du att ansluta dig till det nya systemet med differentierade avgifter som baseras på din faktiska inkomst. I tabellen nedan kan du se de progressiva avgifterna för 2023. Men om du vill beräkna din månadsavgift eller få en aktuell uppskattning kan du använda den här räknaren som tillhandahålls av den spanska socialförsäkringsmyndigheten.

Andra kostnader för att vara egenföretagare i Spanien

Skatter och avgifter är de kostnader som alla egenföretagare delar, men det finns även andra gemensamma kostnader.

Redovisning eller managementtjänster

Denna kostnad kan nästan betraktas som en fast kostnad, eftersom få egenföretagare sköter sin egen bokföring. Det är viktigt att ha ett team av licensierade och certifierade experter som hanterar ditt företag. Att välja fel byrå kan leda till böter och straffavgifter, och till och med förlust av bidrag och incitament. Deras huvuduppgift är att ge råd till alla typer av företag, analysera deras räkenskaper och utvärdera deras resultat. Dessa tjänster kan också omfatta juridiska tjänster beroende på din bransch.

Hyra en arbetsplats

Om du planerar att öppna en fysisk verksamhet, behöver du en arbetsplats, så denna kostnad bör räknas in i de totala kostnaderna för att vara egenföretagare. Hyran beror på stad och område. Om du letar efter alternativ kan du fundera på coworking-platser eller att starta ditt företag hemifrån.

Om du arbetar hemifrån får du göra avdrag för hushållsel med 30 % av den del av bostaden som används för arbetet. Det är nödvändigt att rapportera i en 037 blankett att du arbetar hemifrån och att ha en faktura från elbolaget med din information på den.

Om du arbetar hemifrån är kostnader för fastighetsägande (t.ex. amortering av lån, fastighetsskatt och andra avgifter) avdragsgilla i proportion till den del av fastigheten som används i din affärsverksamhet och den procentuella äganderätten till fastigheten som du har som egenföretagare. Med andra ord, om du äger 50% av fastigheten och allokerar 40% till ditt hemmabaserade företag, är de avdragsgilla kostnaderna 40% av 50%.

Ansvarsförsäkring

Ansvarsförsäkring, även känd som RC (Responsabilidad Civil), täcker egenföretagare mot ansvar gentemot tredje part som uppstår i samband med yrkesverksamhet. Det är omöjligt att kontrollera allt som händer; oväntade händelser, försumliga handlingar eller olyckor kan leda till att man måste betala en stor summa pengar till tredje part. Det är här ansvarsförsäkringen kommer in i bilden. Priset varierar beroende på typ av arbete.

Bankavgifter

Bankavgifter är en annan kostnad att ta hänsyn till. Dessa inkluderar kontohållningsavgifter, transaktionsavgifter och avgifter för POS-enheter (Point-of-Sale), både fysiska och online. Varje bank erbjuder olika villkor, så det är värt att analysera dem för att välja den som bäst passar dina behov.

Telekommunikation och Internet

För att få dra av dessa kostnader måste de användas uteslutande för affärsändamål. Egenföretagare måste i allmänhet ha två telefonlinjer: en för privat bruk och en för arbetet.

Anställda

Om du behöver hjälp måste du anställa en annan person. Kostnaden för att anställa en arbetare varierar kraftigt beroende på lön och andra variabla faktorer, så det är bäst att konsultera en förvaltare, känd som en Gestor i Spanien, för att bedöma den exakta kostnaden för att anställa en arbetare för ditt företag.

Licenser och tillstånd

Vissa affärsverksamheter kräver särskilda tillstånd eller licenser som måste sökas hos din kommun eller Ayuntamiento som det kallas i Spanien. Kostnaden för att skaffa dessa kan variera beroende på vilken typ av arbete du har.

Sammanfattningsvis är alla kostnader som är relaterade till din affärsverksamhet avdragsgilla, även om vissa är lättare att dra av än andra. Att vara egenföretagare i Spanien kan vara ett tillfredsställande val, men det kommer med sin egen uppsättning av ekonomiskt ansvar. Att förstå de ekonomiska konsekvenserna - från skattskyldigheter till andra extra kostnader - är avgörande för att lyckas navigera i världen som egenföretagare. Om du känner att du är redo att starta ett företag i Spanien eller flytta som en digital nomad, varför inte börja leta efter ditt nya hem nu?