Le leggi spagnole sull’eredità e i motivi per cui è opportuno fare testamento

Se hai intenzione di trasferirti in Spagna, o già vivi in Spagna, dovresti pensare di scrivere e registrare un testamento. È importante capire che la legge spagnola sull’eredità può essere molto diversa dal tuo Paese d’origine. Se sei un espatriato residente in Spagna o un non residente con beni in Spagna (ad esempio una proprietà), i tuoi beni saranno disposti secondo la legge spagnola se non hai un testamento. Il diritto successorio è trattato a livello nazionale e regionale, quindi è importante comprenderli entrambi per evitare sorprese inaspettate, come ad esempio la Legge sugli eredi legittimi a livello nazionale. In questo articolo, spiegheremo le principali aree che circondano testamenti ed eredità in Spagna e ti consigliamo di cercare una consulenza legale professionale su come pianificare al meglio la tua proprietà.

Diritto successorio in Spagna

La legge spagnola sull’eredità impone restrizioni su come distribuire il tuo patrimonio. La regola più importante è la legge sull’eredità forzata a livello nazionale. Questa divide efficacemente l’eredità in tre parti uguali e determina come ogni parte deve essere distribuita tra gli eredi. Tuttavia, se il defunto era sposato, il suo coniuge manterrà il 50% di tutte le proprietà che possedevano insieme. Il resto sarà destinato all’eredità, che sarà divisa in tre parti uguali e distribuita secondo la legge spagnola:

1. Primo 1/3 - Diviso in parti uguali tra i figli sopravvissuti, naturali o adottivi.
2. Secondo 1/3 - Diviso tra tutti i figli sopravvissuti, ma la distribuzione può essere uguale o disuguale secondo le istruzioni del testamento. Tuttavia, il coniuge manterrà un interesse a vita - usufrutto - su questa parte del patrimonio e i figli non erediteranno questi beni fino alla morte del coniuge.
3. Ultimo 1/3 - Questa è l’unica parte del patrimonio che può essere distribuita liberamente senza alcuna restrizione.

È consigliabile creare un testamento spagnolo se ti sei risposato e hai figliastri o familiari da includere che non sono tutelati dalla legge spagnola. Se il defunto riceveva una pensione spagnola al momento del decesso o ne aveva diritto, il coniuge o i figli a carico potranno richiederla fino al 70%.

Secondo la legge spagnola, quando non ci sono figli a ereditare la proprietà, i genitori superstiti del defunto hanno diritto a una parte della proprietà. Se il coniuge del defunto vive ancora, può rivendicare un terzo della proprietà e, in caso contrario, il 50%. Nel caso in cui i genitori non vivano ma i nonni lo facciano, avrebbero diritto a quella stessa parte del patrimonio. Infine, se non ci sono figli, genitori, nonni o coniuge, il 100% del patrimonio può essere lasciato a chiunque per mezzo di un testamento registrato in Spagna o all’estero. La legge spagnola privilegia la consanguineità rispetto all’affinità.

Sebbene il diritto ereditario sia nazionale, esistono lievi differenze da regione a regione, come ad esempio l’ordine di consanguineità rispetto al coniuge. Inoltre, l’imposta di successione non è nazionale e varia notevolmente da una comunità autonoma all’altra. Per saperne di più sull’imposta di successione, leggi il nostro articolo su “Tasse per i pensionati”. Pertanto, si consiglia di richiedere una consulenza professionale per chiarire ogni caso.

Se la persona deceduta ha redatto un testamento spagnolo o internazionale in cui si dichiara che devono essere applicate le leggi del suo Paese d’origine, non verrà preso in considerazione alcun aspetto del diritto successorio spagnolo. Questo include beni spagnoli e mondiali.

Come si contesta un testamento?

In Spagna non è frequente che i testamenti vengano impugnati o contestati. Ciò è dovuto principalmente alle leggi sull’eredità che favoriscono la consanguineità. Ma ci possono essere motivi per cui un testamento deve essere impugnato e ci sono alcune situazioni in cui un testamento può essere impugnato. Essi sono i seguenti:

1. Azioni fraudolente
2. Mancanza di capacità testamentaria del testatore
3. Essere esclusi dal testamento in contrasto con i requisiti legali della legge spagnola
4. Non essere considerati equamente nel testamento
5. La persona deceduta è stata costretta o fatta oggetto di pressioni contro la sua volontà
6. Negligenza per conto dell’amministratore
7. Testamento non valido: è stato scritto in modo errato

Il limite di legge per contestare un testamento è di 4 anni.

Qual è la procedura da seguire quando non c’è un testamento?

Se non è stato registrato alcun testamento dal defunto espatriato in Spagna, questo può essere l’inizio di un processo molto lungo e oneroso. La legge spagnola richiede che il processo di successione sia completato entro 6 mesi dal decesso. Per questo motivo è consigliabile rivolgersi a un avvocato per farsi assistere nel processo. Per rivendicare i beni spagnoli di una persona è necessario richiedere la concessione del testamento.

In genere può essere richiesto nel proprio Paese, ma deve essere tradotto e legalizzato per i notai in Spagna. Ti verrà richiesto di raccogliere una lunga lista di documenti come certificati di morte, certificati di matrimonio e di nascita, un elenco di beni, estratti conto bancari aggiornati e passaporti tra molti altri. Tutto ciò deve essere tradotto e legalizzato per i notai pubblici spagnoli. Ti consigliamo di consultare un esperto legale su tutti i documenti necessari per richiedere l’eredità.

Rifiuto dell’eredità in Spagna

Gli eredi possono decidere di rifiutare un’eredità per qualsiasi motivo. È frequente che gli eredi rifiutino l’eredità quando i beni sono gravati da debiti o quando non sono in grado di pagare l’imposta di successione.

Tuttavia, esiste un modo per evitare di rifiutare l’eredità ed è indicato come “beneficio de inventario” - profitto di inventario. Ciò consente agli eredi di ricevere la loro eredità dopo che i debiti del creditore sono stati saldati. Si tratta di una procedura complessa e consigliamo vivamente di ricorrere all’assistenza di un legale per portare a termine questa procedura.

Eredità non reclamata in Spagna

L’eredità non reclamata passa allo Stato se si verifica una di queste tre situazioni:

1. Non ci sono eredi legali
2. L’eredità è stata rifiutata da tutti gli eredi
3. L’eredità non è stata reclamata

Scrivere un testamento in Spagna

A causa della legge spagnola sulle successioni, i testamenti in Spagna non sono obbligatori. Come accennato in precedenza, la legge spagnola rispetterà un testamento straniero se si riferisce a beni in Spagna. Tuttavia, questi testamenti devono essere tradotti e legalizzati in Spagna prima di poter essere applicati. Questo a volte può essere più costoso che scrivere un testamento spagnolo. Un testamento spagnolo può anche far risparmiare tempo, dato che un testamento straniero può richiedere una concessione di successione da emettere. Vale la pena considerare ciò quando il periodo di tempo di richiesta è di soli 6 mesi dalla data del decesso per evitare multe dall’ufficio delle imposte spagnolo.

Requisiti per scrivere un testamento in Spagna

La legge spagnola richiede che siano soddisfatte determinate condizioni affinché un testamento sia valido. Queste condizioni possono variare leggermente da regione a regione, ma saranno determinate dalla tua residenza principale. Tuttavia, affinché la volontà sia valida, devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:

• L’identità del testatore deve essere dimostrata
• La capacità testamentaria deve essere dimostrata
• È necessario aver compiuto 14 anni o 18 nel caso di testamento olografo
• Il tuo testamento non può essere delegato ad un’altra persona
• Non sono ammessi testamenti congiunti

Non c’è limite al numero di testamenti che possono essere creati o revocati. Quando si scrive un nuovo testamento, quello precedente viene automaticamente revocato. Tutti i testamenti firmati davanti a un notaio pubblico saranno registrati nel registro generale dei testamenti (Registro Central de Últimas Voluntades). L’ultima registrazione sarà considerata valida.

I tipi più comuni di testamenti in Spagna

Ci sono diversi tipi di testamenti in Spagna, ma i più comuni sono i seguenti:

1. Testamento aperto: è il tipo di testamento più comune in Spagna. Il testamento è redatto da un notaio pubblico secondo i requisiti di legge e deve essere firmato davanti a due testimoni e al notaio pubblico. Viene quindi registrato nel registro nazionale.
2. Testamento chiuso: si tratta di un testamento che viene normalmente redatto in segreto, ma con l’assistenza di un esperto legale per garantire che sia conforme ai requisiti di legge, e che viene sigillato in una busta. Questa busta è firmata da un notaio pubblico e da due testimoni e quindi registrata nel registro nazionale.
3. Testamento olografo: questo testamento è il modo più semplice ed economico di creare un testamento in Spagna, ma è anche il più facile da contestare e il più difficile da eseguire. Questo testamento è scritto a mano e può essere registrato volontariamente nel registro nazionale. Quando il testatore muore, un giudice deve autenticare il testamento. Affinché ciò sia eseguito, il giudice avrà bisogno di almeno due dei parenti più stretti deceduti per autenticare la scrittura del testatore.

Come eseguire un testamento

In Spagna non è necessario ricorrere a un avvocato per amministrare un testamento. Normalmente viene eseguito da un notaio pubblico. Tuttavia, se il testamento è complicato, potrebbe essere consigliabile assumerne uno, ma sarebbe più costoso. È possibile trovare tutti i notai pubblici visitando il sito ufficiale.

Come far valutare il tuo patrimonio in Spagna

Ottenere una valutazione accurata per un patrimonio non è semplice. Naturalmente i depositi in contanti in banca e le azioni non necessitano di alcun chiarimento, ma gli immobili possono essere piuttosto complessi. L’Ufficio delle imposte spagnolo prenderà in considerazione il valore di mercato degli immobili in linea con i parametri di riferimento esistenti a tal fine. Tuttavia, questi parametri di riferimento potrebbero non essere una rappresentazione accurata del valore attuale dell’immobile all’interno del mercato.

Un perito edile sarà in grado di fornire una valutazione aggiornata e di fornire una dichiarazione finanziaria a supporto. Se hai bisogno di una valutazione non ufficiale, un agente immobiliare sarà in grado di fornirtene una. In alternativa, puoi cercare proprietà simili nella zona per avere un’idea della valutazione prima di ricorrere a un esperto.