Spaanse erfrecht en waarom u een testament dient te hebben

Als u van plan bent om naar Spanje te verhuizen, of al in Spanje woont, dient u te overwegen een testament te schrijven en te registreren. Het is belangrijk te beseffen dat het Spaanse erfrecht enorm kan verschillen van dat in uw thuisland. Als u een expat bent die in Spanje woont of een niet-ingezetene met activa in Spanje (bijvoorbeeld een woning), worden uw activa volgens de Spaanse wetgeving afgestoten als u geen testament hebt. Erfrecht wordt behandeld op nationaal en regionaal niveau, dus het is belangrijk om beide niveaus te begrijpen om onverwachte verrassingen te vermijden, zoals de nationale wet van verplichte erfgenamen. In dit artikel leggen we de belangrijkste aspecten van testamenten en erfenis in Spanje uit en we adviseren u professioneel juridisch advies in te winnen over hoe u uw nalatenschap het beste kunt plannen.

Erfrecht in Spanje

Het Spaanse erfrecht legt beperkingen op aan de manier waarop u uw nalatenschap kunt verdelen. De belangrijkste regel is het landelijk gedwongen erfrecht. Dit verdeelt de nalatenschap in feite in drie gelijke delen en bepaalt hoe elk deel onder de erfgenamen moet worden verdeeld. Als de overledene echter getrouwd was, zou zijn of haar echtgenoot 50% van alle eigendommen die ze samen bezaten houden. De rest gaat naar de nalatenschap, die in drie gelijke delen wordt gesplitst en volgens de Spaanse wet wordt verdeeld:

• Eerste 1/3 - Evenredig verdeeld tussen overlevende kinderen, natuurlijk of geadopteerd.
• Tweede 1/3 - Verdeeld over alle overlevende kinderen, maar de verdeling kan evenredig of onevenredig zijn volgens de instructies in het testament. De echtgeno (o) t (e) zal echter een levensbelang - vruchtgebruik - behouden in dit deel van de nalatenschap en de kinderen zullen deze activa niet erven totdat de echtgeno (o) t (e) overlijdt.
• Laatste 1/3 - Dit is het enige deel van het landgoed dat vrij kan worden verdeeld zonder enige beperkingen.

Het is aan te raden om een Spaans testament op te maken als u hertrouwd bent en stiefkinderen of familieleden heeft die u moet opnemen, die niet worden beschermd door de Spaanse wetgeving. Als de overledene op het moment van overlijden een Spaans pensioen ontving of er recht op had, kon de echtgenoot of kinderen ten laste er tot 70% van claimen.

Wanneer er geen kinderen zijn om de nalatenschap te erven, hebben de overlevende ouders van de overledene volgens de Spaanse wet recht op een deel van de nalatenschap. Als de echtgenoot van de overledene nog leeft, kan deze een derde van de nalatenschap claimen en zo niet, 50%. In het geval dat de ouders niet in leven zijn, maar de grootouders wel, dan zouden zij recht hebben op datzelfde deel van de nalatenschap. Tot slot, als er geen kinderen, ouders, grootouders of echtgeno (o) t (e) zijn, kan 100% van de nalatenschap aan iedereen worden overgelaten door middel van een testament dat in Spanje of in het buitenland is geregistreerd. Spaanse wet geeft prevalentie aan bloedverwantschap over affiniteit.

Hoewel het erfrecht landelijk is, zijn er per regio kleine verschillen, zoals de volgorde van bloedverwantschap met betrekking tot de echtgenoot. Daarnaast zijn successierechten niet landelijk en verschillen deze aanzienlijk tussen de diverse autonome gemeenschappen. Voor meer informatie over successierechten leest u ons artikel over 'Belastingen voor gepensioneerden'. We adviseren u daarom om professioneel advies in te winnen om elk geval te verduidelijken.

Als de overledene een Spaans of internationaal testament heeft laten opmaken, waarin staat dat de wetten van zijn of haar thuisland moeten worden toegepast, dan wordt geen enkel aspect van het Spaanse erfrecht in overweging genomen. Dit omvat Spaanse en wereldwijde activa.

Hoe betwist u een testament?

Het is niet gebruikelijk in Spanje dat testamenten worden aangevochten of betwist. Dit komt vooral doordat de erfwetten de bloedverwantschap bevorderen. Maar er kunnen redenen zijn waarvoor een testament moet worden aangevochten en er zijn bepaalde situaties waarin een testament betwist kan worden. Deze zijn als volgt:

1. Frauduleuze handelingen
2. Gebrek aan testamentaire capaciteit van de erflater
3. Uit het testament worden weggelaten in strijd met de wettelijke vereisten van de Spaanse wetgeving
4. Niet eerlijk in aanmerking genomen worden in het testament
5. De overledene werd tegen zijn of haar wil gedwongen of onder druk gezet
6. Nalatigheid namens de bewindvoerder
7. Ongeldig testament - het is onjuist geschreven

De wettelijke limiet voor het aanvechten van een testament is 4 jaar.

Wat is de procedure als er geen testament is?

Als er door de overleden expat geen testament is geregistreerd in Spanje, kan dit het begin zijn van een zeer langdurig en omslachtig proces. De Spaanse wet vereist dat het erfrechtproces binnen 6 maanden na overlijden wordt voltooid. Het is dan ook raadzaam om een advocaat in te schakelen om te helpen bij het proces. Om iemands Spaanse vermogen te claimen, moet u een aanvraag indienen voor een verklaring van erfrecht.

Dit kan over het algemeen in uw eigen land worden aangevraagd, maar moet worden vertaald en gelegaliseerd voor openbare notarissen in Spanje. U zult een lange lijst met documenten dienen te verzamelen, zoals overlijdensakten, huwelijks- en geboorteakten, een lijst met activa, actuele bankafschriften en paspoorten en vele anderen. Al deze documenten moeten worden vertaald en gelegaliseerd voor Spaanse notarissen. We adviseren u een juridisch expert te raadplegen over alle benodigde documenten die u nodig heeft voor het opeisen van de erfenis.

Het weigeren van een erfenis in Spanje

Erfgenamen kunnen om welke reden dan ook besluiten een erfenis af te wijzen. Het is gebruikelijk dat erfgenamen een erfenis afwijzen wanneer schulden aan het vermogen zijn verbonden of wanneer ze niet in staat zijn om de successierechten te betalen.

Er bestaat echter wel een manier om afwijzing van de erfenis te voorkomen en deze wordt aangeduid als 'benefio de inventario' - inventariswinst. Dit stelt de erfgenamen in staat om hun erfenis te ontvangen nadat de schulden van de schuldeiser zijn vereffend. Dit is een omslachtig proces en we raden ten zeerste aan om rechtsbijstand in te schakelen om deze procedure uit te voeren.

Niet-opgeëiste nalatenschap in Spanje

Niet-opgeëiste nalatenschap wordt aan de staat doorgegeven als een van deze drie situaties zich voordoet:

1. Er zijn geen wettelijke erfgenamen
2. De erfenis is door alle erfgenamen afgewezen
3. De erfenis is niet geclaimd

Een testament schrijven in Spanje

Vanwege het Spaanse erfrecht zijn testamenten in Spanje niet verplicht. Zoals eerder vermeld, zal de Spaanse wet een buitenlands testament respecteren als het betrekking heeft op activa in Spanje. Deze testamenten moeten echter in Spanje worden vertaald en gelegaliseerd voordat ze kunnen worden afgedwongen. Dit kan soms duurder zijn dan het schrijven van een Spaans testament. Een Spaans testament kan ook tijd besparen, omdat voor een buitenlands testament een toekenning van nalatenschap vereist kan zijn. Dit is het overwegen waard wanneer de periode om te claimen slechts 6 maanden betreft vanaf de datum van overlijden om boetes van de Spaanse belastingdienst te voorkomen.

De vereisten voor het schrijven van een testament in Spanje

De Spaanse wet vereist dat aan bepaalde voorwaarden is voldaan voor een testament om geldig te zijn. Deze voorwaarden kunnen per regio enigszins variëren, maar worden bepaald door uw hoofdverblijfplaats. Aan de volgende voorwaarden moet echter worden voldaan om het testament geldig te laten zijn:

• De identiteit van de erflater moet worden aangetoond
• De testamentaire capaciteit moet worden bewezen
• U moet ouder zijn dan 14 of 18 jaar in het geval van holografische testamenten
• Uw testament kan niet worden gedelegeerd aan een andere persoon
• Gezamenlijke testamenten zijn niet toegestaan

Er is geen limiet aan het aantal testamenten dat kan worden gemaakt of ingetrokken. Wanneer u een nieuw testament schrijft, wordt het vorige automatisch ingetrokken. Alle testamenten die voor een notaris worden ondertekend, worden geregistreerd in het Rijksregister van het testament (Registro Central de Ultimas Voluntades). De laatst te registreren persoon wordt als geldig beschouwd.

De meest voorkomende soorten testamenten in Spanje

Er zijn verschillende soorten testamenten in Spanje, maar de meest voorkomende zijn als volgt:

1. Open testament: Dit is het meest voorkomende type testament in Spanje. Het testament wordt opgesteld door een notaris volgens de wettelijke vereisten en moet worden ondertekend ten overstaan van twee getuigen en de notaris. Het wordt vervolgens geregistreerd in het nationale register.
2. Gesloten testament: Dit is een testament dat normaal gesproken in het geheim wordt opgesteld, maar met de assistentie van een juridisch expert om ervoor te zorgen dat deze voldoet aan de wettelijke vereisten en deze verzegeld is in een envelop. Deze envelop wordt ondertekend door een notaris en twee getuigen en vervolgens ingeschreven in het rijksregister.
3. Holografisch testament: Dit testament is de eenvoudigste en de goedkoopste manier om een testament op te stellen in Spanje, maar het is ook het gemakkelijkste te betwisten en het moeilijkste om uit te voeren. Dit testament is met de hand geschreven en kan vrijwillig in het nationale register worden geregistreerd. Wanneer de erflater sterft, moet een rechter het testament verifiëren. Om dit testament af te dwingen, heeft de rechter ten minste twee van de overleden naaste familieleden nodig om het handschrift van de erflater te verifiëren.

Hoe wordt een testament uitgevoerd

In Spanje is het niet nodig om een advocaat in dienst te nemen voor het beheren van een testament. Het wordt meestal uitgevoerd door een notaris. Als het testament echter ingewikkeld is, kan het raadzaam zijn om er een in te huren, maar het zou duurder zijn. U kunt alle openbare notarissen vinden door de officiële website te bezoeken.

Hoe u uw landgoed kunt laten waarderen in Spanje

Het bereiken van een nauwkeurige waardering voor een nalatenschap is niet eenvoudig. Uiteraard is voor contante deposito's bij banken en in aandelen geen verduidelijking nodig, maar onroerend goed kan behoorlijk complex zijn. De Spaanse belastingdienst zal de marktwaarde van onroerend goed in overeenstemming brengen met de benchmarks die hiervoor bestaan. Deze benchmarks zijn echter mogelijk geen nauwkeurige weergave van de huidige waarde van het onroerend goed op de markt.

Een bouwkundig inspecteur zal in staat zijn om u te voorzien van een up-to-date waardering en een financiële verklaring ter ondersteuning daarvan. Als u een niet-officiële waardering nodig heeft, kan een makelaar u er een geven. In plaats daarvan kunt u zoeken naar soortgelijk onroerend goed in de regio om een idee van de waarde te krijgen voordat u een beroep doet op een expert.