Le tasse da conoscere quando vai in pensione in Spagna

Se sei tra le persone fortunate che riescono ad andare in pensione in Spagna, molto probabilmente ti verrà richiesto di pagare le tasse. A seconda di molteplici fattori, ciò può avvenire sia che sia residente che non residente. Se hai soggiornato in Spagna per 183 giorni sei considerato un residente spagnolo e quindi soggetto alla tassazione spagnola sui tuoi beni e redditi in tutto il mondo.

Tuttavia, come pensionato, se rimani in Spagna per meno di 183 giorni in un anno solare, sei considerato un non residente.Sarai soggetto al pagamento delle tasse solo se generi reddito in Spagna. Se possiedi una proprietà, sarai anche tenuto a pagare l’imposta sulla proprietà non residente, indipendentemente dal fatto che tu la affitti o meno, oltre alle tasse di proprietà locali.

Le aliquote fiscali spagnole possono variare da un Paese all’altro, poiché sono determinate dai governi nazionali, regionali e locali. Si possono riscontrare diverse aliquote per l’imposta sul reddito, l’imposta di successione, l’imposta sulle plusvalenze, l’imposta sul patrimonio e persino l’imposta sulla proprietà. Per questo motivo, è molto importante rivolgersi a un esperto fiscale prima di decidere di andare in pensione in Spagna e prepararsi di conseguenza.

Per la maggior parte dei pensionati, l’imposta più importante da pagare è quella sul reddito. Molto probabilmente si tratterà della pensione o di flussi di reddito aggiuntivi, come l’affitto di immobili.

Diamo un’occhiata ai diversi tipi di tasse che potresti dover pagare:

Imposte spagnole sulla pensione e sul reddito

Se hai intenzione di vivere in Spagna per meno di sei mesi all’anno, non sarai tenuto a pagare le tasse sulla tua pensione in Spagna. Tuttavia, se vivi più di 183 giorni all’anno, sei soggetto all’imposta sul reddito spagnola su tutti i tuoi redditi in tutto il mondo. In Spagna le pensioni sono considerate un reddito e pertanto vengono applicate le stesse aliquote dell’imposta sul reddito. Tuttavia, questo non è sempre il caso in quanto la Spagna non tratta tutte le pensioni allo stesso modo.

L’importo delle imposte che pagherai sulla tua pensione dipenderà da come è classificata dal governo spagnolo. In genere, rientra nelle aliquote standard dell’imposta sul reddito o in quelle dell’imposta sulle plusvalenze. Quest’ultima delle due è più favorevole. Inoltre, se hai ulteriori flussi di reddito, come i redditi da locazione, anche questi saranno tassati secondo le aliquote standard dell’imposta sul reddito. Per capire meglio quante tasse dovrai pagare sulla tua pensione e su altri redditi, leggi questo articolo sulla tassazione delle pensioni e dei redditi in Spagna.

Imposte sulla proprietà spagnola e imposta IBI

Come per molti pensionati in Spagna, il grande passo consiste nell’acquisto di un immobile. L’acquisto comporta molteplici obblighi fiscali:

Imposta sull’acquisto di immobili (ITP) e IVA

Se stai acquistando una proprietà di seconda mano in Spagna, sarai tenuto a pagare una tassa di acquisto. Questo vale anche per l’acquisto di un nuovo immobile, ma si tratta di un’imposta sul valore aggiunto. L’importo dell’imposta può variare da regione a regione e può anche variare a seconda del valore della proprietà. Dovresti aspettarti di pagare tra l’8% e l’11,5% di tasse.

Quante tasse devi pagare su una nuova proprietà in Spagna?

Quando acquisti una nuova proprietà in Spagna sei tenuto a pagare due tasse:

1. IVA (nota come IVA in Spagna) - Viene calcolata al 10% del prezzo di acquisto.
2. Imposta di bollo (nota come AJD in Spagna) - Viene calcolata all’1,5% del prezzo di acquisto.

Quante tasse devi pagare su una nuova proprietà rivenduta in Spagna?

Per gli immobili di rivendita (che sono stati venduti almeno una volta) viene applicata una sola imposta. Si tratta di un’imposta sul trasferimento di beni chiamata “Impuesto de Transmisiones Patrimoniales” o ITP. L’importo da pagare è determinato dal valore dell’immobile e aumenta con l’aumentare del valore dell’immobile.

A titolo indicativo, la scala applicata in Andalusia è la seguente:

1. Immobili fino a 400.000 € - 8%
2. Immobili tra 400.000 € e €700.000 € - 9%
3. Immobili oltre 700.000 € - 10%

Se sei nella fase in cui hai bisogno di informazioni più dettagliate, ti invitiamo a leggere questo articolo sulle tasse e i costi relativi all’acquisto di una proprietà in Spagna.

Imposta sulla proprietà in Spagna - IBI

In Spagna dovrai pagare anche l’imposta sulla proprietà quando possiedi un immobile. A differenza di altri paesi, come il Regno Unito per esempio, non sarà necessario pagare questa tassa quando si affitta una proprietà. Questa tassa è chiamata “Impuesto de Bienes Inmuebles” o IBI. Questa tassa deve essere pagata al comune di residenza.

L’imposta IBI spagnola viene pagata annualmente da chi possiede l’immobile il 1° gennaio di ogni anno. Se ti capita di acquistare la proprietà il 2 gennaio è ancora il precedente proprietario che deve pagare la tassa per quell’anno successivo. La data effettiva di pagamento dell’imposta varia da comune a comune. Tu, in qualità di nuovo proprietario, sarai responsabile a partire dal 1° gennaio successivo.

Questa tassa è dovuta da tutti i proprietari, indipendentemente dal fatto che siano residenti fiscali o meno. È pagabile anche quando nessuno vive nella proprietà. L’imposta IBI spesso include l’imposta sulla raccolta dei rifiuti, ma non sempre, quindi assicurati di verificare prima con il tuo comune.

L’importo che pagherai sarà determinato dal valore “catastale” della tua proprietà. Si tratta di un valore che il comune applica alla tua proprietà e che viene ufficialmente registrato. Questo valore è normalmente molto inferiore al valore reale di mercato della proprietà. L’importo dell’imposta pagata sarà compreso tra lo 0,4% e l’1,1% del valore catastale.

Il mancato pagamento dell’imposta IBI può avere conseguenze importanti. In definitiva, può portare al sequestro della proprietà da parte del comune. L’amministrazione comunale non invia solleciti per l’imposta IBI in sospeso. È responsabilità del proprietario sapere quando deve essere pagato. Il mancato pagamento dell’IBI renderà inoltre impossibile presentare la dichiarazione dei redditi dei non residenti, in quanto la ricevuta di pagamento è necessaria per presentare la dichiarazione dei redditi. È anche importante sapere che non è possibile acquistare o vendere una proprietà con un debito IBI.

Come registrarsi per pagare le tasse spagnole

Per iscriversi al pagamento delle imposte in Spagna è necessario registrarsi presso l’Agenzia delle Entrate spagnola - Agencia Tributaria. Per fare questo avrai bisogno di un numero di identità straniero - Numero de Indentficación Extranjero - comunemente noto come NIE.

Entro 30 giorni dall’arrivo in Spagna, è possibile ottenere questo numero presso la stazione di polizia locale o l’ufficio locale per gli stranieri - Oficina de Extranjeros. Le grandi città hanno di solito un ufficio dedicato agli stranieri, ma le città più piccole e rurali non ce l’hanno e bisogna rivolgersi alla stazione di polizia.

Se non hai familiarità con il NIE spagnolo, consulta il nostro articolo “Cos’è un NIE, a cosa serve e come richiederne uno“.

Una volta ottenuto il numero NIE, dovrai compilare e presentare questo modulo: Modelo 30 per registrare l’obbligo di pagamento dell’imposta. Durante il primo anno di residenza fiscale è obbligatorio compilare la dichiarazione dei redditi. Dopo il primo anno, sarà necessario compilare un’ulteriore dichiarazione dei redditi solo se il reddito mondiale al lordo delle imposte è superiore a 8.000 €per l’anno, e se il reddito da investimenti al lordo delle imposte o gli interessi bancari sono superiori a 1.600 €. Ciò vale anche per i redditi da locazione quando sono superiori a 1.000 € per l’anno fiscale.

Come presentare la dichiarazione dei redditi in Spagna

Per presentare una dichiarazione dei redditi spagnola, è necessario utilizzare il Modelo 100. Tutte le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate tra il 6 aprile e il 30 giugno dell’anno successivo all’anno fiscale. L’anno fiscale in Spagna va dal 1° gennaio al 31 dicembre. Non c’è modo di chiedere un’estensione per la presentazione di una dichiarazione dei redditi in Spagna. Consigliamo vivamente di contattare l’assistenza professionale la prima volta che la fai.

Tassazione spagnola per le coppie sposate

In Spagna, puoi scegliere di presentare la tua dichiarazione dei redditi come coppia sposata o come due persone fisiche. A seconda della situazione, a volte può essere più vantaggioso presentare la dichiarazione dei redditi separatamente piuttosto che come coppia. Le coppie sposate hanno una franchigia lorda di 5.500 € per il primo contribuente e di 3.300 € per il secondo.

Imposta di successione e donazione in Spagna

La legge spagnola sull’imposta di successione e donazione stabilisce un quadro comune per l’imposta di successione nel Paese. Tuttavia, ogni regione autonoma può stabilire le proprie aliquote e agevolazioni fiscali all’interno del proprio territorio. L’Aragona, la Galizia, le Isole Baleari, i Paesi Baschi, la Navarra e la Catalogna hanno regole di successione proprie. Per saperne di più sulle regole di successione spagnole, si prega di leggere questo articolo.

A differenza di altri Paesi, in Spagna tutti gli eredi pagano l’imposta sulla successione e sulle donazioni in vita. Anche i fondi pensione ereditati sono tassati in base a questa legge. Dal 2015 sia i residenti che i non residenti ricevono lo stesso trattamento ai sensi della legge sull’imposta sulle successioni e donazioni. Il quadro standard stabilito dal governo centrale oscilla tra il 7,65% e il 34% a seconda del valore della proprietà:

Agevolazioni fiscali per la successione

La legge spagnola sull’imposta di successione e donazione prevede una serie di sgravi fiscali per gli eredi. L’importo è determinato dal rapporto che l’erede ha con il defunto. Questi sgravi fiscali sono normalmente riservati solo ai familiari, ma possono essere estesi anche ai partner non sposati e alle persone con disabilità. Gli eredi sono classificati in quattro gruppi diversi e ogni gruppo ha diritto o meno a determinati sgravi fiscali. Questi importi possono essere aumentati liberamente da ciascun governo autonomo.

I gruppi sono i seguenti:

1. I figli - naturali o adottivi - di età inferiore ai 21 anni ricevono uno sgravio fiscale di 47.859 €.
2. I figli, naturali o adottivi, di età superiore ai 21 anni, i coniugi, i nipoti, i genitori e i nonni ricevono uno sgravio di 15.957 € ciascuno.
3. Fratelli, nipoti, zii e suoceri ricevono 7.993 € ciascuno.
4. I cugini, i partner non sposati (a seconda della regione), tutti gli altri parenti e le persone non imparentate non ricevono alcuno sgravio. Tuttavia, se uno di questi eredi è disabile, può ricevere uno sgravio fino a 50.253 €, a seconda del grado di disabilità.

Ci sono anche sgravi fiscali per le proprietà ereditate. Gli eredi del Gruppo 1 e del Gruppo 2 possono ricevere fino a 122.606,47 € per erede a fronte dell’abitazione principale del defunto. Ci sono anche ulteriori sgravi fiscali se la proprietà non viene venduta entro i primi cinque anni.

Come viene trattata l’imposta sulle donazioni in Spagna

In Spagna, l’imposta sulle donazioni e le successioni sono trattate allo stesso modo e seguono la stessa tassazione progressiva descritta in precedenza. L’imposta sulle donazioni è prevista quando una persona vivente fa un regalo a un’altra persona e aumenta il suo patrimonio. Definire un regalo può essere complicato. Ad esempio, consentire a qualcuno di utilizzare la tua casa può, in determinate circostanze, costituire una donazione imponibile. L’imposta sulle donazioni in Spagna deve essere dichiarata entro 30 giorni dalla ricezione del regalo. In caso di donazione di un immobile, potresti essere tenuto a pagare ulteriori imposte locali relative al trasferimento dell’immobile.

La tassazione spagnola, come la maggior parte dei sistemi fiscali in tutto il mondo, è complessa. Ma questo può diventare ancora più grave a causa delle diverse norme vigenti nelle varie regioni. Per questo motivo, ti consigliamo vivamente di affidarti a un esperto fiscale - noto come “gestor” in Spagna. È importante comprendere appieno i propri obblighi e ricevere l’assistenza necessaria per la compilazione della dichiarazione. Assumere un consulente fiscale sarà sempre più economico che pagare una multa per aver commesso un errore. Per trovare esperti fiscali nella tua zona, fai riferimento alla nostra directory.