Belastingen waarover u moet weten wanneer u met pensioen gaat in Spanje

Als u een van de gelukkige mensen bent die erin slagen om met pensioen te gaan naar Spanje, zult u hoogstwaarschijnlijk belasting moeten betalen. Dit kan, afhankelijk van meerdere factoren, het geval zijn, of u nu een inwoner of een niet-ingezetene bent. Als u 183 dagen in Spanje heeft verbleven, wordt u beschouwd als een inwoner van Spanje en bent u dus onderworpen aan de Spaanse belasting op uw wereldwijde vermogen en inkomen.

Als gepensioneerde wordt u echter als niet-ingezetene beschouwd als u minder dan 183 dagen in een kalenderjaar in Spanje verblijft.U bent alleen onderworpen aan het betalen van belastingen als u inkomsten genereert in Spanje. Als u een woning bezit, bent u naast lokale onroerendgoedbelasting ook niet-ingezeten onroerendgoedbelasting verschuldigd, ongeacht of u deze verhuurt of niet.

Spaanse belastingtarieven kunnen door het hele land variëren , omdat ze worden bepaald door nationale, regionale en lokale overheden. U kunt verschillende tarieven tegenkomen voor inkomstenbelasting, successierechten, vermogenswinstbelasting, vermogensbelasting en zelfs onroerendgoedbelasting. Om deze reden is het erg belangrijk om de diensten van een belastingdeskundige in te schakelen voordat u de overstap maakt om met pensioen te gaan in Spanje en zich dienovereenkomstig voor te bereiden.

Voor de meeste gepensioneerden is de belangrijkste belasting die ze moeten betalen hun inkomstenbelasting. Dit zal meer dan waarschijnlijk afkomstig zijn van hun pensioen of extra inkomstenstromen zoals huur van onroerend goed.

Laten we eens kijken naar de verschillende soorten belastingen die u mogelijk dient te betalen:

Spaanse pensioen- en inkomstenbelasting

Als u van plan bent om minder dan zes maanden per jaar in Spanje te wonen, hoeft u geen belasting over uw pensioen te betalen in Spanje. Als u echter meer dan 183 dagen per jaar woont, bent u onderworpen aan de Spaanse inkomstenbelasting op al uw wereldwijde inkomsten. Pensioenen in Spanje worden beschouwd als inkomsten, en daarom zullen normaal gesproken dezelfde belastingtarieven als de standaard inkomstenbelasting worden toegepast. Dit is echter niet altijd het geval, omdat Spanje niet alle pensioenen als gelijk behandelt.

Hoeveel belasting u betaalt over uw pensioen hangt af van hoe het door de Spaanse overheid wordt geclassificeerd. Over het algemeen valt het onder de normale inkomstenbelastingtarieven of de vermogenswinstbelastingtarieven. De laatste van de twee is gunstiger. Bovendien, als u verdere inkomstenstromen heeft, zoals huurinkomsten, wordt dit ook belast onder standaard inkomstenbelastingtarieven. Om beter te begrijpen hoeveel belasting u moet betalen over uw pensioen en andere inkomsten, leestu dit artikel over pensioen- en inkomstenbelasting in Spanje.

Spaanse onroerendgoedbelasting en IBI-belasting

Zoals met veel gepensioneerden in Spanje, gaat de grote verhuizing gepaard met de aankoop van een woning. Met deze aankoop komen er meerdere belastingverplichtingen:

Onroerende voorheffing (ITP) en BTW

Als u een tweedehands woning in Spanje koopt, bent u belasting verschuldigd. Dit is ook het geval wanneer u een nieuwe woning koopt, maar dit is een belasting over de toegevoegde waarde. Het bedrag van de belasting kan van regio tot regio verschillen en kan ook variëren afhankelijk van de waarde van het onroerend goed. U kunt verwachten dat u tussen de 8% en 11,5% aan belastingen betaalt.

Hoeveel belasting moet u betalen over een nieuw onroerend goed in Spanje?

Wanneer u een nieuwe woning in Spanje koopt, bent u verplicht om twee belastingen te betalen:

1. BTW (bekend als IVA in Spanje) - Dit wordt berekend op 10% van de aankoopprijs.
2. Stempelrecht (in Spanje bekend als AJD) - Dit wordt berekend op 1,5% van de aankoopprijs.

Hoeveel belasting moet u betalen over een doorverkoopwoning in Spanje?

Er wordt slechts één belasting toegepast op doorverkoopwoningen (woningen die minstens één keer zijn verkocht). Dit is een overdrachtsbelasting op activa die het „Impuesto de Transmisiones Patrimoniales” of ITP wordt genoemd. Het bedrag dat moet worden betaald, wordt bepaald door de waarde van het onroerend goed en neemt toe naarmate de waarde van het onroerend goed toeneemt.

Als richtsnoer wordt in Andalusië de volgende schaal gehanteerd:

1. Vastgoed tot € 400.000 - 8%
2. Vastgoed tussen € 400.000 en € 700.000 - 9%
3. Vastgoed boven € 700.000 - 10%

Als u zich in het stadium bevindt waarin u meer gedetailleerde informatie nodig hebt,lees dan dit artikel over belastingen en kosten in verband met het kopen van onroerend goed in Spanje.

Onroerendgoedbelasting in Spanje - IBI

In Spanje moet u ook onroerendgoedbelasting betalen als u een onroerend goed bezit. In tegenstelling tot in andere landen, zoals het Verenigd Koninkrijk bijvoorbeeld, hoeft u deze belasting niet te betalen wanneer u een woning huurt. Deze belasting wordt'Impuesto de Bienes Inmuebles' of IBI genoemd. Deze belasting is verschuldigd aan uw gemeente.

Spaanse IBI-belasting wordt jaarlijks betaald door degene die eigenaar is van het onroerend goed op 1 januari van elk jaar. Als u het onroerend goed koopt op 2 januari, is het nog steeds de vorige eigenaar die de belasting voor dat komende jaar moet betalen. De werkelijke datum waarop u de belasting betaalt, verschilt per gemeente. U, als nieuwe eigenaar, bent vanaf 1 januari aansprakelijk.

Deze belasting is verschuldigd door alle eigenaren, ongeacht of ze fiscaal inwoner zijn of niet. Deze is ook verschuldigd als er niemand in het pand woont. IBI-belasting omvat vaak afvalinzamelingsbelasting, maar niet altijd, dus zorg ervoor dat u eerst contact opneemt met uw lokale gemeente.

Het bedrag dat u betaalt, wordt bepaald door de 'kadastrale' waarde van uw woning. Dit is een waarde die de gemeenteraad toepast op uw woning en officieel is geregistreerd. Deze waarde is meestal veel lager dan de werkelijke marktwaarde van het onroerend goed. De belasting die u betaalt, ligt tussen 0,4% en 1,1% van uw kadastrale waarde.

Als u uw IBI-belasting niet betaalt, kan dit belangrijke gevolgen hebben. Uiteindelijk kan het ertoe leiden dat uw eigendom in beslag wordt genomen door de gemeenteraad. De gemeenteraad stuurt geen herinneringen over uitstaande IBI-belasting. Het is de verantwoordelijkheid van de eigenaar om te weten wanneer deze moet worden betaald. Het niet betalen van uw IBI maakt het ook onmogelijk om uw belastingaangifte voor niet-ingezetenen te presenteren, omdat het betalingsbewijs nodig is om uw belastingaangifte te presenteren. Het is ook belangrijk om te weten dat u geen onroerend goed met een IBI-schuld kunt kopen of verkopen.

Hoe te registreren om Spaanse belasting te betalen

Om belasting te betalen in Spanje moet u zich registreren bij de Spaanse belastingdienst - Agencia Tributaria. Om dit te doen, hebt u het identificatienummer van een buitenlander nodig - Numero de Indentficación Extranjero - algemeen bekend als NIE.

Binnen 30 dagen na aankomst in Spanje kunt u dit nummer krijgen bij het lokale politiebureau of het lokale kantoor voor buitenlanders, - Oficina de Extranjeros. Grote steden en dorpen hebben normaal gesproken een speciaal buitenlanderskantoor, maar de kleinere, meer landelijke steden zullen dat niet hebben en u moet zich aanmelden via het politiebureau.

Als u niet bekend bent met de Spaanse NIE, raadpleeg dan ons artikel 'Wat is een NIE, waar heeft u het voor nodig en hoe kunt u er een aanvragen'.

Zodra u uw NIE-nummer hebt, moet u dit formulier invullen en presenteren: Modelo 30 om uw verplichting om belasting te betalen te registreren. Tijdens uw eerste jaar van fiscaal verblijf, is het verplicht om een belastingaangifte in te vullen. Na uw eerste jaar is het alleen nodig om verdere belastingaangiften in te vullen als uw wereldwijde inkomen vóór belasting meer dan € 8.000 voor het jaar bedraagt en als uw beleggingsinkomen vóór belasting of bankrente meer dan € 1.600 bedraagt. Dit geldt ook voor huurinkomsten wanneer deze hoger zijn dan € 1000 voor het belastingjaar.

Hoe u uw belastingaangifte in Spanje indient

Om een Spaanse belastingaangifte in te dienen, moet u de Modelo 100 gebruiken. Alle belastingaangiften moeten worden ingediend tussen 6 april en 30 juni van het jaar volgend op uw belastingjaar. Het belastingjaar in Spanje loopt van 1 januari tot 31 december. Er is geen manier om uitstel te vragen voor het indienen van een belastingaangifte in Spanje. We raden ten zeerste aan om professionele hulp in te schakelen de eerste keer dat u dit doet.

Spaanse belasting voor echtparen

In Spanje kunt u ervoor kiezen om uw belastingaangifte in te dienen als echtpaar of als twee personen. Afhankelijk van uw situatie kan het soms voordeliger zijn om uw belastingaangifte afzonderlijk in te dienen dan als koppel. Gehuwde paren hebben een bruto vergoeding van € 5.500 voor de eerste belastingplichtige en € 3.300 voor de tweede belastingplichtige.

Nalatenschapsbelasting en schenkbelasting in Spanje

De Spaanse wet op de successie- en schenkingsbelasting stelt een gemeenschappelijk kader vast voor de successierechten in het land. Elke autonome regio kan echter zijn eigen belastingtarieven en belastingverminderingen op eigen grondgebied vaststellen. Aragon, Galicië, de Balearen, Baskenland, Navarra en Catalonië hebben hun eigen erfrecht. Lees dit artikel om meer te weten te komen over de Spaanse erfrechtregels.

In tegenstelling tot in andere landen betalen alle erfgenamen in Spanje belasting over hun erfenis en levenslange giften. Ook erfpensioenfondsen worden onder deze wet belast. Sinds 2015 krijgen zowel ingezetenen als niet-ingezetenen dezelfde behandeling op grond van de Wet op de erf- en schenkingsbelasting. Het door de rijksoverheid vastgestelde standaardkader schommelt tussen de 7,65% en 34%, afhankelijk van de waarde van de nalatenschap:

Belastingverminderingen voor nalatenschappen

De Spaanse wet op de successie- en schenkingsbelasting voorziet in een reeks belastingverminderingen voor erfgenamen. Het bedrag wordt bepaald door de relatie die de erfgenaam heeft met de overledene. Deze belastingverminderingen zijn normaal gesproken alleen voorbehouden aan familieleden, maar kunnen ook gelden voor niet-gehuwde partners en personen met een handicap. De erfgenamen worden ingedeeld in vier verschillende groepen, en elke groep heeft het recht, of niet, op een bepaalde belastingvermindering. Deze bedragen kunnen vrij worden verhoogd door elke autonome regering.

De groepen zijn als volgt:

1. Kinderen - natuurlijk of geadopteerd, jonger dan 21 jaar ontvangen een belastingvermindering van € 47.859.
2. Kinderen - natuurlijk of geadopteerd, ouder dan 21 jaar, echtgenoten, kleinkinderen, ouders en grootouders krijgen elk een vergoeding van € 15.957.
3. Broers en zussen, neven, nichten, ooms, tantes en schoonfamilie ontvangen elk € 7.993
4. Neven en nichten, ongehuwde partners (afhankelijk van de regio), alle andere familieleden en degenen die geen familie zijn, krijgen geen vergoeding. Als een van deze erfgenamen echter een handicap heeft, kunnen ze een vergoeding van maximaal € 50.253 ontvangen, afhankelijk van hun mate van invaliditeit.

Er zijn ook belastingvoordelen voor geërfde eigendommen. Erfgenamen binnen Groep 1 en Groep 2 kunnen tot € 122.606,47 per erfgenaam ontvangen tegen de hoofdwoning van de overledene. Er is ook extra belastingvermindering als het onroerend goed niet binnen de eerste vijf jaar wordt verkocht.

Hoe schenkbelasting in Spanje wordt behandeld

In Spanje worden schenkbelasting en erfbelasting op dezelfde manier behandeld en volgen ze dezelfde progressieve belasting als eerder beschreven. Schenkbelasting is verschuldigd wanneer een levende persoon een geschenk aan een andere persoon geeft en hun rijkdom verhoogt. Het definiëren van een geschenk kan ingewikkeld zijn. Bijvoorbeeld, het toestaan van iemand om uw huis te gebruiken kan in bepaalde omstandigheden een belastbaar geschenk zijn. Geschenkbelasting in Spanje moet binnen 30 dagen na ontvangst van het geschenk worden aangegeven. Als een woning geschonken wordt, kunt u ook aansprakelijk zijn voor verdere lokale belastingen met betrekking tot de overdracht van de woning.

Spaanse belastingstelsels zijn, net als de meeste belastingstelsels in de hele wereld, complex. Maar dit kan nog meer het geval zijn als gevolg van de verschillende regels in verschillende regio 's. Om deze reden raden we u ten zeerste aan om de diensten van een belastingdeskundige in te huren - in Spanje bekend als een "gestor". Het is belangrijk om volledig inzicht te krijgen in uw verplichtingen en de nodige hulp te krijgen bij het indienen van uw retourzendingen. Het inhuren van een belastingadviseur zal altijd goedkoper zijn dan het betalen van een boete voor het maken van een fout. Om belastingdeskundigen in uw regio te vinden, raadpleegt u onze directory.