Hvor meget skat betaler du af din pension i Spanien i 2026?

Hvor meget skat du betaler af din pension i 2026, afhænger af, hvordan den spanske stat klassificerer din pension. Den beskattes normalt enten som almindelig indkomst eller efter reglerne for kapitalgevinster, medmindre du opfylder betingelserne for særlige forhold.

Husk, at hvis du kun planlægger at bo i Spanien under seks måneder om året, skal du ikke betale skat af din pension i Spanien. I så fald betragter de spanske myndigheder dig som ikke-resident.

Hvis du derimod vil blive i Spanien længere end seks måneder om året, skal du registrere dig som spansk skatteresident. Som skatteresident i Spanien er du skattepligtig af al din indkomst på verdensplan. Den spanske stat betragter pensioner som indkomst, så de almindelige indkomstskattesatser gælder normalt. Sådan er det dog ikke altid, for Spanien behandler ikke alle pensioner ens. Lad os se, hvordan den spanske stat klassificerer forskellige pensioner.

Sådan behandler den spanske skattemyndighed statslige pensioner

Det spanske system behandler statslige pensioner fra ethvert land som arbejdsindkomst og beskatter dem efter de almindelige indkomstskattesatser.

Dit personfradrag er normalt 5.550 €. Fradraget er dog 6.700 €, hvis skatteyderen er over 65 år, og 8.100 €, hvis skatteyderen er over 75 år.

Tabellen giver et generelt overblik over de nationale satser, men din faktiske skattesats afhænger også af den autonome region, hvor du bor. Procentsatserne er den samlede generelle indkomstskattesats, som er en kombination af den nationale sats og den regionale sats, der fastsættes af hver region. Disse samlede satser kan variere en smule, afhængigt af hvor du bor, fordi de regionale myndigheder anvender deres egne skattetrin ved siden af de nationale.

Sådan behandler den spanske skattemyndighed pensioner udbetalt af en tidligere udenlandsk arbejdsgiver

Pensioner udbetalt af en tidligere udenlandsk arbejdsgiver behandles generelt som almindelig indkomst af den spanske skattemyndighed. Det betyder, at de beskattes på samme måde som statslige pensioner, efter den almindelige indkomstskattesats.

Sådan behandler den spanske skattemyndighed pensioner udbetalt af en udenlandsk statslig arbejdsgiver

En pension udbetalt af en tidligere statslig arbejdsgiver er fritaget for indkomstskat i Spanien, hvis der findes en dobbeltbeskatningsaftale mellem Spanien og det andet land. Mange lande har en dobbeltbeskatningsaftale med Spanien. Du bør høre skattemyndighederne i dit land, hvilke pensioner der klassificeres som statspensioner, og få en kopi af den officielle liste. Den kan komme dig til nytte, hvis du en dag skal dokumentere det over for den spanske skattemyndighed.

Hvordan den spanske skattemyndighed behandler fritagelsen, afhænger af den enkelte skatteaftale. Under normale omstændigheder er denne type pension ikke skattepligtig i Spanien, da den udbetales ved kilden i dit hjemland. Husk dog, at den medregnes, når dit spanske personfradrag beregnes. Den fylder også op i de lavere skattetrin, hvis du har andre indkomstkilder. Det kan i værste fald betyde, at dine øvrige indkomstkilder beskattes med en højere sats.

Sådan behandler den spanske skattemyndighed private pensionsordninger

Udenlandske private pensionsordninger eller skattefrie opsparingskonti behandles ikke som pensioner af det spanske skattesystem. De beskattes i stedet som investeringsordninger. Den spanske skattemyndighed behandler disse opsparingsordninger forskelligt, og det afhænger af tre faktorer:

1. Om midlerne ikke kan hæves, før du når pensionsalderen.
2. Om midlerne forvaltes af en finansiel institution.
3. Hvordan du kan få indkomsten udbetalt fra ordningen, når du når pensionsalderen, f.eks. om du kan hæve et engangsbeløb skattefrit eller tage en livrente.

Lad os se, hvordan disse faktorer kan påvirke dig:

Hvad sker der, når du hæver et engangsbeløb fra din pension?

En af de vigtigste forskelle i skattebehandlingen opstår, hvis et bestemt land tillader en skattefri udbetaling af et engangsbeløb fra en pensionsordning. Denne skattefritagelse anerkendes ikke i Spanien, så beløbet bliver beskattet. Hvis du er i den situation, anbefaler vi, at du hæver dit skattefri engangsbeløb, før du bliver skatteresident i Spanien, så du kan benytte skattefritagelsen.

Hvis din pension eller opsparingsordning ikke anerkendes som pension af den spanske skattemyndighed, bliver skattebehandlingen i Spanien langt mere gunstig. I så fald skal du anvende satserne for kapitalgevinstskat på din ordning. Det kan dog ofte være meget kompliceret at beregne, præcis hvad du skal betale, så vi anbefaler, at du søger professionel rådgivning for at få de præcise beløb. Husk, at kapitalgevinstskat kun beskatter den gevinst, der er opnået på din oprindelige investering.

Satserne for kapitalgevinstskat i Spanien for 2026, der gælder for dine udbetalinger, er som følger.

Hvad sker der, når du modtager en livrente?

Den spanske stat beskatter livrenter meget gunstigt, da en del af indkomsten er skattefri, og kun resten er underlagt indkomstskat.

Den andel af din livrente, der beskattes, fastsættes ved at anvende en fast procentsats mellem 8 % og 40 % på det beløb, du modtager. Din alder, når du begynder at hæve livrenten, afgør, hvor meget skat du betaler. En person under 40 år vil for eksempel få 40 % af sin livrenteindkomst beskattet, mens de resterende 60 % er skattefri. En person på 70 år eller derover vil få 8 % af sin livrenteindkomst beskattet, mens 92 % er helt skattefri.

Livrenteindkomst beskattes som kapitalindkomst, så de almindelige satser for kapitalgevinstskat gælder – se tabellen ovenfor.

Ovenstående skattebehandling gælder normalt for livrenter, der ikke er erhvervet ved arv eller anden form for succession. Den gælder heller ikke, hvis en arbejdsgiver ikke har bidraget til opsparingen. Hvis det ikke er din situation, anbefaler vi, at du søger rådgivning hos en professionel skatterådgiver.

For tidsbegrænsede livrenter (en livrente, der udbetales over en fast periode) afhænger den andel af indkomsten, der er skattepligtig i Spanien, af livrentens løbetid. For en livrente på op til fem år beskattes 12 %, og 88 % er fritaget. For en livrente på over 15 år beskattes 25 %, og 75 % er fritaget. Afhængigt af din individuelle situation bør du søge rådgivning hos en skatterådgiver.

Vil du blive påvirket af formueskatten?

Har du en betydelig pensionsopsparing (over 500.000 € eller 700.000 €, afhængigt af den autonome region), kan det være svært at afgøre, om din pensionsordning er underlagt yderligere formueskat. Som hovedregel er midler i en pensionsordning, der ikke kan hæves før en bestemt alder, normalt fritaget for formueskat. Men som nævnt tidligere bør hver udenlandsk pensionsordning gennemgås af en skatteekspert, så du får bekræftet den korrekte skattebehandling og de korrekte satser.

Nu hvor du kender det grundlæggende om, hvordan din pension beskattes i Spanien, hvorfor ikke tage næste skridt? Find ud af hvordan du indgiver din skatteangivelse og meget mere ved at læse vores fulde guide til det spanske skattesystem.