Quanto imposto vai pagar sobre a sua pensão em Espanha em 2026?

O montante de imposto que vai pagar sobre a sua pensão em 2026 dependerá da forma como o Governo espanhol classifica a sua pensão. Normalmente, fica sujeita às taxas gerais do imposto sobre o rendimento ou às taxas do imposto sobre as mais-valias, salvo se se enquadrar em circunstâncias especiais.

Lembre-se de que, se planeia viver em Espanha durante menos de seis meses por ano, não terá de pagar imposto sobre a sua pensão em Espanha. Nesse caso, seria considerado não residente pelo Governo.

No entanto, se pretender permanecer em Espanha mais de seis meses por ano, terá de registar-se como residente em Espanha. Ser residente espanhol significa que fica sujeito ao imposto sobre o rendimento espanhol relativamente a todos os seus rendimentos a nível mundial. O Governo espanhol considera as pensões como rendimento, pelo que normalmente se aplicariam as taxas gerais do imposto sobre o rendimento. Contudo, nem sempre é assim, já que Espanha não trata todas as pensões da mesma forma. Vejamos como o Governo classifica os diferentes tipos de pensão.

Como a administração fiscal espanhola trata as pensões pagas pelo Estado

O sistema espanhol trata as pensões estatais de qualquer país como rendimento do trabalho e tributa-as de acordo com as taxas gerais do imposto sobre o rendimento.

O seu mínimo pessoal é normalmente de 5 550 €. No entanto, é de 6 700 € quando o contribuinte tem mais de 65 anos e de 8 100 € quando tem mais de 75 anos.

Embora a tabela nacional ofereça uma visão geral, a taxa que efetivamente paga depende também da comunidade autónoma onde reside. As percentagens indicadas refletem a taxa geral total do imposto sobre o rendimento, resultante da combinação da taxa nacional com a taxa regional fixada por cada comunidade. Estes totais podem variar ligeiramente consoante o local de residência, uma vez que os governos regionais aplicam os seus próprios escalões, para além dos nacionais.

Como a administração fiscal espanhola trata as pensões pagas por um antigo empregador estrangeiro

As pensões pagas por um antigo empregador estrangeiro são, em geral, tratadas como rendimento comum pela administração fiscal espanhola. Isto significa que são tributadas da mesma forma que as pensões estatais, aplicando-se a escala geral do imposto sobre o rendimento.

Como a administração fiscal espanhola trata as pensões pagas por um antigo empregador público estrangeiro

Uma pensão paga por um antigo empregador público está isenta de imposto sobre o rendimento em Espanha se existir uma convenção para evitar a dupla tributação entre Espanha e o outro país. Muitos países têm uma convenção deste tipo com Espanha. Deve verificar junto da autoridade fiscal do seu país quais as pensões classificadas como pensões públicas e obter uma cópia da lista oficial. Isto será muito útil se, em algum momento, tiver de apresentar provas à administração fiscal espanhola.

A forma como a administração fiscal espanhola trata a isenção depende de cada convenção. Em circunstâncias normais, este tipo de pensão não é tributável em Espanha, uma vez que é paga no seu país de origem. Contudo, é importante ter em conta que será considerada no cálculo do seu mínimo pessoal em Espanha. Além disso, contribui para a utilização dos escalões de taxa mais baixos, o que pode levar a que outras fontes de rendimento sejam tributadas a uma taxa mais elevada.

Como a administração fiscal espanhola trata os planos de pensões privados

Os planos de pensões privados estrangeiros ou as contas-poupança isentas de impostos não são tratados como pensões pelo sistema fiscal espanhol. Estão sujeitos a tributação como produtos de investimento. A administração fiscal espanhola trata estes planos de poupança de formas diferentes, consoante três fatores:

1. Se os fundos são inacessíveis até à idade da reforma.
2. Se os fundos são geridos por uma instituição financeira.
3. De que forma o rendimento pode ser resgatado do plano ao atingir a idade da reforma, por exemplo, se pode resgatar um montante único isento de impostos ou optar por uma renda.

Vejamos como estas variáveis podem afetar a sua situação:

O que acontece quando levanta um montante único da sua pensão?

Uma das diferenças mais importantes no tratamento fiscal ocorre quando um determinado país permite o levantamento de um montante único isento de impostos de um plano de pensões. Esta isenção não é reconhecida em Espanha, pelo que o montante seria tributado em conformidade. Recomendamos que, se estiver nesta situação, levante o montante único isento de impostos antes de se tornar residente fiscal em Espanha, a fim de beneficiar do alívio fiscal.

Se o seu plano de pensões ou de poupança não for reconhecido como pensão pela administração fiscal espanhola, beneficiará de um tratamento fiscal muito mais favorável em Espanha. Neste caso, aplicam-se ao seu plano as taxas do imposto sobre as mais-valias. Contudo, calcular exatamente o montante a pagar pode tornar-se muito complicado, pelo que recomendamos que procure aconselhamento profissional para obter os valores exatos. Lembre-se de que o imposto sobre as mais-valias incide apenas sobre o lucro obtido com o investimento inicial.

As taxas do imposto sobre as mais-valias em Espanha para 2026 aplicáveis aos seus levantamentos são as seguintes.

O que acontece quando recebe rendas?

O Governo espanhol tributa as rendas de forma muito favorável, uma vez que uma parte do rendimento está isenta de impostos, sendo apenas o restante sujeito a imposto sobre o rendimento.

A parte da renda que é tributada é determinada aplicando uma percentagem fixa entre 8% e 40% ao montante recebido. A idade em que começa a receber a renda determinará o montante de imposto a pagar. Por exemplo, uma pessoa com menos de 40 anos teria 40% do rendimento da renda tributado, ficando os restantes 60% isentos de impostos. Uma pessoa com 70 anos ou mais teria 8% do rendimento tributado, ficando 92% totalmente isentos de impostos.

O rendimento proveniente de rendas é tributado como rendimento de poupança, pelo que se aplicam as taxas gerais do imposto sobre as mais-valias – ver tabela acima.

O tratamento fiscal acima descrito aplica-se normalmente às rendas que não tenham sido adquiridas por herança ou outro meio de sucessão. Também não se aplica quando o empregador não tiver contribuído para a poupança. Se não for o seu caso, aconselhamos que consulte um especialista fiscal.

No caso das rendas temporárias (uma renda paga durante um período fixo), a percentagem aplicável depende da duração da renda, ou seja: para uma renda até cinco anos, 12% estão sujeitos a imposto espanhol e 88% estão isentos; para uma renda superior a 15 anos, 25% são tributados e 75% estão isentos. Consoante a sua situação individual, deve consultar um especialista fiscal.

Será afetado pelo imposto sobre o património?

Quem tem fundos de pensões avultados (acima de 500 000 € ou de 700 000 €, consoante a comunidade autónoma) pode ter dificuldade em determinar se o plano de reforma está sujeito a imposto adicional sobre o património. Em regra, se os fundos do plano de reforma forem inacessíveis até determinada idade, devem estar isentos do imposto sobre o património. No entanto, como referido anteriormente, cada plano de pensões estrangeiro deve ser analisado por um especialista fiscal, a fim de confirmar o tratamento e as taxas corretos.

Agora que conhece os aspetos básicos da tributação da sua pensão em Espanha, porque não dar o passo seguinte? Saiba como entregar a sua declaração de imposto e muito mais no nosso guia completo sobre as deduções e benefícios fiscais em Espanha.