Sådan indsender du din selvangivelse i Spanien i 2026

Det kan være udfordrende at navigere i skattesystemet i et nyt land – især når reglerne er anderledes end dem, du kender fra dit hjemland. Hvis du bor i Spanien eller har indkomst her, er det vigtigt at forstå, hvordan den årlige selvangivelse fungerer. På den måde sikrer du, at du overholder reglerne og ikke betaler mere skat, end du behøver.

Denne guide gennemgår alt, du skal vide om indsendelse af din selvangivelse for indkomståret 2025 (kendt i Spanien som Declaración de la Renta), som indsendes mellem april og juni 2026. Alle beløb, grænser og datoer er opdateret i henhold til de gældende regler.

Hvem skal indsende en selvangivelse i Spanien?

I Spanien har både residente og ikke-residente skattepligt, men reglerne varierer afhængigt af din skattemæssige status og hvor din indkomst stammer fra.

Skatteresidente i Spanien

Du betragtes som skatteresident i Spanien, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:

• Du opholder dig i Spanien i mere end 183 dage i et kalenderår
• Dine primære økonomiske interesser er baseret i Spanien
• Din ægtefælle og dine mindreårige børn bor i Spanien

Skatteresidente skal oplyse deres globale indkomst, både aktiv og passiv. Det omfatter lønindkomst, udbytte, opsparing, investeringer og lejeindtægter fra alle lande.

Ikke-skatteresidente i Spanien

Hvis du ikke opfylder kriterierne ovenfor, betragtes du som ikke-resident i skattemæssig forstand og skal kun betale skat af indkomst optjent i Spanien. Det kan være lønindkomst fra arbejde i Spanien eller lejeindtægter fra en bolig i Spanien.

Ikke-residente indsender deres skat via Modelo 210 i stedet for den almindelige selvangivelse Modelo 100.

Hvor meget kan du tjene, før du skal indsende en selvangivelse?

Ikke alle er forpligtet til at indsende en selvangivelse. For indkomståret 2025 gælder følgende regler:

• Én arbejdsgiver: Hvis din eneste indkomst er løn fra én arbejdsgiver, og den er under €22.000 om året, er du normalt ikke forpligtet til at indsende en selvangivelse.
• Flere arbejdsgivere: Hvis du modtager indkomst fra to eller flere arbejdsgivere, og beløbet fra den anden og efterfølgende arbejdsgivere overstiger €2.500, falder grænsen til €15.876.
• Passiv indkomst: Hvis din passive indkomst – såsom renter, udbytte eller kapitalgevinster – er under €1.600 om året, kan du være fritaget.

Der findes også undtagelser, hvor du altid skal indsende en selvangivelse uanset beløbene ovenfor. Hvis du modtog lejeindtægter på over €1.000 i 2025, havde investeringsindtægter over €1.600 eller var registreret som selvstændig (autónomo) på et tidspunkt i løbet af året, skal du indsende en selvangivelse.

To nye undtagelser gælder fra 2025. Personer, der tjener den spanske mindsteløn (Salario Mínimo Interprofesional, i øjeblikket €16.576 om året), er fritaget. Det samme gælder modtagere af ikke-bidragspligtige ydelser og arbejdsløshedsydelser administreret af SEPE, efter Real Decreto-ley 16/2025.

Indkomstskattesatser i Spanien for indkomståret 2025

Spanien har et progressivt indkomstskattesystem kaldet IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Jo mere du tjener, desto højere bliver den procentdel, du betaler – men kun for den del af indkomsten, der ligger inden for hvert trin.

Den endelige sats består af en statslig del og en regional del fra din comunidad autónoma, hvilket betyder, at den præcise skat kan variere afhængigt af, hvor du bor.

Skattesatser for aktiv indkomst (løn, selvstændig virksomhed og lejeindtægter)

Aktiv indkomst beskattes efter følgende satser for 2025. Satserne er uændrede fra 2024:

Skattesatser for opsparing og investeringsindkomst – hvad ændrede sig i 2025?

Opsparings- og investeringsindkomst – herunder udbytte, renter og kapitalgevinster – beskattes efter lavere satser. For 2025 er der indført et nyt øverste trin på 30% for indkomst over €300.000, som erstatter den tidligere sats på 28%.

Den nye sats på 30% gælder fra 1. januar 2025.

Vigtige datoer for selvangivelsen for 2025 (indsendes i 2026)

Det spanske skatteår løber fra 1. januar til 31. december. Indkomst for 2025 skal indberettes i 2026 inden for følgende periode, bekræftet af Agencia Tributaria:

Hvis du vælger at betale restskat via direkte debitering, er fristen 25. juni 2026, altså fem dage før den generelle frist.

Sådan indsender du din selvangivelse i Spanien

Indsendelse af selvangivelsen er blevet betydeligt enklere takket være Agencia Tributaria's onlineplatform Renta Web. Fra 8. april 2026 skal alle selvangivelser indsendes digitalt – enten via Renta Web eller skattemyndighedernes mobilapp.

De fleste skatteydere kan gennemføre hele processen online.

Forstå din borrador – din foreløbige selvangivelse

Borrador er et udkast til din selvangivelse, som Agencia Tributaria udfylder på forhånd baseret på de oplysninger, de allerede har om dig – fx lønindkomst og bankrenter.

Det er et godt udgangspunkt, men du bør altid gennemgå det grundigt. Det kan mangle fradrag, udenlandsk indkomst eller lejeindtægter. Bekræft aldrig din borrador uden først at kontrollere alle oplysninger.

Du kan også bruge værktøjet Renta Web Open før kampagnen starter for at estimere resultatet af din selvangivelse.

Trin til at indsende din selvangivelse online

1. Gå til Renta Web via hjemmesiden for Agencia Tributaria.
2. Log ind med digitalt certifikat, Cl@ve PIN eller referencekode.
3. Gennemgå din borrador og kontroller oplysningerne.
4. Tilføj manglende indkomst, fradrag eller udgifter.
5. Indsend selvangivelsen, når alle oplysninger er korrekte.
6. Betal eventuel restskat eller afvent tilbagebetaling.

Du kan få adgang til Renta Web Open direkte via hjemmesiden for Agencia Tributaria.

Hvad sker der, hvis du ikke indsender din selvangivelse til tiden?

Hvis du overskrider fristen den 30. juni, kan det medføre bøder, renter på ubetalt skat og eventuelle sanktioner fra Agencia Tributaria.

Bødernes størrelse afhænger af, hvor sent selvangivelsen indsendes, og om der er skyldig skat. Hvis du indsender den frivilligt efter fristen, bliver det normalt behandlet mere lempeligt, end hvis skattemyndighederne kontakter dig først.

Skattefradrag og fradragsmuligheder i Spanien

Spanien tilbyder en række fradrag, som kan reducere din skattepligtige indkomst. Nogle fastsættes nationalt, mens andre varierer mellem de autonome regioner.

Eksempler:

• Pensionsindbetalinger: Indbetalinger over €1.500 til en godkendt pensionsordning kan fradrages.
• Privat sundhedsforsikring (for selvstændige): Hvis du er autónomo, kan du fradrage op til €500 om året.
• Lejeindtægter – residente: Du kan få en reduktion på 60% af nettolejeindtægten, hvis boligen udlejes som permanent bolig.
• Lejeindtægter – ikke-residente fra EU eller EØS: Skattesatsen er 19% af nettolejeindtægten efter fradrag.
• Lejeindtægter – ikke-residente uden for EU: Efter en dom i juli 2025 kan ikke-residente uden for EU nu også fratrække udgifter før beskatning på 24%.
• Der findes også fradrag for store familier, donationer til registrerede organisationer og regionale fradrag.

Du kan læse mere i vores artikel Skattefradrag og fradragsmuligheder i Spanien.

Dobbeltbeskatningsaftaler i Spanien

Spanien har indgået dobbeltbeskatningsaftaler med mange lande for at undgå, at den samme indkomst beskattes i to lande. Det er især relevant for udlændinge, der modtager pension, investeringsindkomst eller lejeindtægter fra deres hjemland.

Læs mere i vores artikel Dobbeltbeskatningsaftaler i Spanien.

Hvad er Beckham-loven – og gælder den for dig?

Beckham-loven (den særlige skatteordning for udenlandske arbejdstagere) giver visse personer, der flytter til Spanien for at arbejde, mulighed for at blive beskattet som ikke-residente.

Det betyder en fast skattesats på 24% på indkomst fra Spanien op til €600.000 i de første seks år.

Reglerne er blevet strammet de senere år og gælder ikke for de fleste personer. Hvis du mener, du kan være berettiget, bør du søge professionel rådgivning.

Bør du bruge en professionel skatterådgiver i Spanien?

Selvom Renta Web gør processen relativt enkel i standardtilfælde, kan det spanske skattesystem være komplekst – især for udlændinge med indkomst fra flere lande, ejendom i Spanien, pension eller selvstændig virksomhed.

En kvalificeret gestor eller skatterådgiver kan hjælpe dig med at identificere fradrag, undgå fejl og sikre, at din selvangivelse er korrekt.

Det kan især være en fordel i dit første år som skatteresident i Spanien eller hvis din økonomiske situation ændrer sig.

Du kan finde en revisor eller gestor i vores oversigt over revisorer og gestorer i Spanien.

Ofte stillede spørgsmål

Hvornår skal jeg indsende min selvangivelse i Spanien for 2025?

Perioden for indsendelse åbner 8. april 2026 og slutter 30. juni 2026. Hvis du betaler via direkte debitering, er fristen 25. juni 2026.

Skal jeg indsende en selvangivelse i Spanien, hvis jeg bor i udlandet men ejer en bolig der?

Ja, i de fleste tilfælde. Ikke-residente boligejere skal normalt indsende en årlig selvangivelse via Modelo 210, selv hvis boligen ikke udlejes. Det skyldes, at spansk lov beregner en fiktiv indkomst på ejendomme ejet af ikke-residente.

Hvad er ændret i den spanske selvangivelse for 2025?

De vigtigste ændringer er:

• et nyt skatteniveau på 30% for opsparingsindkomst over €300.000
• fritagelse for indsendelse for personer på mindsteløn
• præcisering af grænsen for flere arbejdsgivere (€15.876)
• nye regler fra juli 2025, der tillader ikke-EU-ejere at fratrække udgifter ved lejeindtægter.

Kan jeg indsende min spanske selvangivelse på engelsk?

Platformen Renta Web findes kun på spansk. Agencia Tributaria tilbyder dog vejledninger på engelsk, og mange gestorer og skatterådgivere arbejder med internationale kunder og kan hjælpe dig gennem processen eller indsende selvangivelsen på dine vegne.