Hoeveel belasting betaalt u over uw pensioen in Spanje?

De hoogte van de belasting die u betaalt over uw pensioen hangt af van hoe de Spaanse overheid uw pensioen classificeert. Het valt normaal gesproken onder de standaard inkomstenbelasting of de vermogenswinstbelasting, tenzij u in aanmerking komt voor speciale omstandigheden.

Houd er rekening mee dat als u van plan bent om minder dan zes maanden per jaar in Spanje te wonen, u geen belasting over uw pensioen hoeft te betalen in Spanje. In deze situatie zou de overheid u classificeren als niet-ingezetene.

Als u echter langer dan zes maanden per jaar wilt blijven, moet u zich registreren als Spaans ingezetene. Als inwoner van Spanje betekent dit dat u onderworpen bent aan de Spaanse inkomstenbelasting op al uw wereldwijde inkomsten. De Spaanse overheid classificeert pensioenen als inkomen, dus normaal zouden standaard inkomstenbelastingtarieven van toepassing zijn. Dit is echter niet altijd het geval, omdat Spanje niet alle pensioenen als gelijk behandelt.

Laten we eens kijken hoe de overheid verschillende pensioenen classificeert:

Hoe de Spaanse belastingdienst de door de staat betaalde pensioenen behandelt

Het Spaanse systeem behandelt staatspensioenen uit elk land als verdiende inkomsten en belast deze volgens de standaard inkomstenbelastingtarieven.

Uw persoonlijke toelage bedraagt normaal €5.550. De vergoeding bedraagt echter €6.700 wanneer de belastingplichtige ouder is dan 65 jaar en €8.100 wanneer de belastingplichtige ouder is dan 75 jaar.

Hoe de Spaanse belastingdienst omgaat met pensioenen betaald door een voormalige buitenlandse werkgever

De overheid classificeert deze pensioenen als normaal inkomen en belast ze dienovereenkomstig, zoals door de staat betaalde pensioenen.

Hoe de Spaanse belastingdienst omgaat met pensioenen betaald door een buitenlandse werkgever

Een pensioen betaald door een voormalige staatswerkgever is vrijgesteld van inkomstenbelasting in Spanje als er een dubbelbelastingverdrag tussen Spanje en het andere land bestaat. Veel landen hebben een dubbelbelastingverdrag met Spanje. U dient bij de lokale belastingdienst in uw land na te gaan welke pensioenen als overheidspensioenen worden aangemerkt en een kopie van de officiële lijst te verkrijgen. Dit zal zeer nuttig zijn als u ooit bewijs moet leveren aan de Spaanse belastingdienst.

Hoe de Spaanse belastingdienst de vrijstelling behandelt, hangt af van elk belastingverdrag. Onder normale omstandigheden is dit type pensioen niet belastbaar in Spanje, omdat het in uw eigen land aan de bron wordt betaald. Het is echter belangrijk om te onthouden dat het zal worden overwogen bij het berekenen van uw Spaanse persoonlijke toelage. Het zal ook bijdragen aan uw lagere belastingtarieven als u extra inkomstenbronnen heeft. Dit kan ertoe leiden dat uw andere inkomstenbronnen tegen een hoger tarief worden belast.

Hoe de Spaanse belastingdienst omgaat met particuliere pensioenplannen

Buitenlandse particuliere pensioenregelingen of belastingvrije spaarrekeningen worden door het Spaanse belastingstelsel niet als pensioenen behandeld. Ze zijn onderworpen aan belastingheffing zoals beleggingsregelingen. De Spaanse belastingdienst behandelt deze spaarregelingen op verschillende manieren en hangt af van drie factoren:

1. Of de fondsen ontoegankelijk zijn tot u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt.
2. Of de fondsen worden beheerd door een financiële instelling.
3. Hoe uw inkomen kan worden opgenomen uit de regeling bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, bijvoorbeeld als u een vast bedrag belastingvrij kunt opnemen of een lijfrente kunt nemen.

Laten we eens kijken hoe deze variabelen u kunnen beïnvloeden:

Wat gebeurt er als u een vast bedrag uit uw pensioen opneemt?

Een van de belangrijkste verschillen in fiscale behandeling is wanneer een bepaald land een belastingvrije forfaitaire opname uit een pensioenregeling toestaat. Deze belastingvrijstelling wordt in Spanje niet erkend , zodat deze dienovereenkomstig zou worden belast. We raden aan dat als u zich in deze positie bevindt, uw belastingvrije forfaitaire som moet worden ingetrokken voordat u fiscaal inwoner in Spanje wordt omvan de belastingvermindering te profiteren.

Als uw pensioen- of spaarregeling door de Spaanse belastingdienst niet als pensioen wordt erkend, geniet u in Spanje een veel gunstigere fiscale behandeling. In dit geval moet u de vermogenswinstbelastingtarieven op uw regeling toepassen. Het berekenen van wat u precies moet betalen, kan echter vaak erg ingewikkeld worden , dus we raden u aan professioneel advies in te winnen om de exacte bedragen te verkrijgen. Vergeet niet dat vermogenswinstbelasting alleen de winst belast die is behaald met uw oorspronkelijke investering.

De tarieven van vermogenswinstbelasting die van toepassing zijn op uw opnames zijn als volgt.

Wat gebeurt er als u annuïteiten ontvangt?

De Spaanse overheid belast lijfrentes zeer gunstig omdat een deel van het inkomen belastingvrij is en alleen het saldo onderworpen is aan inkomstenbelasting.

Het percentage van uw lijfrente dat wordt belast, wordt bepaald door een vast percentage tussen de 8% en 40% toe te passen op het bedrag dat u ontvangt. Uw leeftijd wanneer u begint met het opnemen van uw lijfrente bepaalt het bedrag aan belasting dat u betaalt. Een persoon onder de 40 jaar zou bijvoorbeeld 40% van zijn lijfrente inkomen belast hebben, waardoor de resterende 60% belastingvrij blijft. Een persoon van 70 jaar of ouder zou 8% van zijn of haar lijfrente belast hebben, waardoor 92% ervan volledig belastingvrij zou zijn.

Lijfrente-inkomsten worden belast als spaarinkomsten, dus de standaard vermogenswinstbelastingtarieven zijn van toepassing - zie bovenstaande tabel.

De bovenstaande fiscale behandeling is normaal gesproken van toepassing op lijfrentes die niet zijn verkregen door erfopvolging of andere middelen van erfopvolging. Ze zijn ook niet van toepassing wanneer een werkgever niet heeft bijgedragen aan de besparingen. Als dit niet het geval is, raden wij u aan om advies in te winnen bij een professionele fiscalist.

Voor tijdelijke lijfrentes (een lijfrente die voor een bepaalde periodewordt betaald) hangt het relevante percentage dat op het inkomen wordt toegepast af van de duur van de lijfrente, d.w.z. voor een lijfrente tot vijf jaar is 12% onderworpen aan Spaanse belasting waarbij 88% wordt vrijgesteld; voor een lijfrente over 15 jaar wordt 25% belast en 75% vrijgesteld. Afhankelijk van uw individuele situatie moet u advies inwinnen bij een fiscalist.

Krijgt u te maken met de vermogensbelasting?

Voor degenen met aanzienlijke pensioenpotten (meer dan € 500.000 of € 700.000 afhankelijk van de autonome regio) kan het problematisch zijn om vast te stellen of uw pensioenregeling onderworpen is aan extra vermogensbelasting. Als algemene regel geldt dat als de pensioenfondsen tot een bepaalde leeftijd ontoegankelijk zijn, de fondsen moeten worden vrijgesteld van vermogensbelasting. Zoals eerder vermeld, moet elke buitenlandse pensioenregeling echter door een fiscalist worden onderzocht om de juiste fiscale behandeling en tarieven te bevestigen.