Cómo hacer la declaración de la renta

Entender cómo presentar tu declaración de la renta es fundamental para cumplir con tus obligaciones fiscales y, además, maximizar posibles devoluciones. A continuación, te explicamos todo lo que necesitas saber para presentar tu declaración anual de impuestos.

¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta en España?

En España, tanto los residentes como los no residentes tienen obligaciones fiscales, aunque los detalles varían en función de factores como la procedencia de los ingresos y la situación de residencia. Veamos quién debe presentar la declaración:

• Residentes fiscales: Se te considera residente fiscal en España si cumples con alguno de estos criterios:

1. Permaneces en el país más de 183 días durante el año natural.
2. Tienes tus principales intereses económicos en España.
3. Tu cónyuge e hijos menores residen en España.

Los residentes fiscales están obligados a declarar todos sus ingresos a nivel mundial, tanto activos como pasivos. Esto incluye sueldos, dividendos, ahorros, inversiones y rentas de alquiler.

• No residentes fiscales: Si no cumples con los criterios anteriores, se te considera no residente a efectos fiscales, lo que significa que solo estás obligado a tributar por los ingresos generados dentro del territorio español. Esto incluye, por ejemplo, sueldos percibidos en España o ingresos por alquiler de inmuebles situados en el país.

¿Cuánto puedo ganar en España antes de tener que declarar?

No todas las personas están obligadas a presentar la declaración de la renta. Por ejemplo, los residentes fiscales cuyos únicos ingresos proceden del trabajo y no superan los 22.000 € anuales de un solo pagador, o que reciben ingresos pasivos (como intereses, dividendos o ganancias patrimoniales) por menos de 1.600 € al año, están exentos. Sin embargo, estas condiciones cambian si tienes varios pagadores o fuentes de ingresos distintas.

Entendiendo los tipos impositivos: ¿Cuánto pagaré en impuestos en 2025?

El IRPF en España es progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje tributas. Los impuestos varían entre el 19% y el 47%, dependiendo de tu nivel de ingresos. A continuación, te explicamos cómo se aplica según el tipo de ingreso:

• Ingresos activos: Se trata del dinero que obtienes a través de tu trabajo o participación directa en un negocio. Incluye sueldos, salarios, propinas y beneficios empresariales donde participas activamente. Aquí hay un intercambio directo entre tu tiempo/esfuerzo y el dinero recibido.
• Ingresos pasivos: Son ingresos que no requieren una implicación activa. A menudo se les llama “dinero que ganas mientras duermes”, e incluyen dividendos de inversiones, alquileres de inmuebles o ingresos de negocios online que no exigen una gestión diaria.

En 2025, los ingresos activos tributan entre el 19% y el 47%, según tramos establecidos por el nivel de renta y la comunidad autónoma en la que resides. Los ingresos pasivos, en cambio, tienen una escala distinta: tributan al 19% hasta los primeros 6.000 €, y pueden llegar al 28% para importes superiores a 300.000 €.

¿Tienes que pagar o te devuelven?

Una vez determinadas tus obligaciones fiscales, puede que tengas que abonar un importe adicional o que, por el contrario, te corresponda una devolución. Si tienes que pagar, puedes elegir entre hacerlo en un solo pago o fraccionarlo. Si te corresponde devolución, el importe será ingresado directamente en tu cuenta bancaria una vez presentada la declaración.

El pago se puede realizar mediante domiciliación bancaria, presencialmente en entidades financieras autorizadas o de forma online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

¿Cómo presentar la declaración de la renta en España?

Gracias a la plataforma Renta Web, presentar la declaración es ahora mucho más sencillo y se puede hacer completamente en línea. Sin embargo, recomendamos esta opción solo si tu situación fiscal es clara y sin complicaciones. Aquí te explicamos brevemente el proceso:

Entendiendo el ‘Borrador’ – la declaración preliminar

El borrador es un documento preliminar que te facilita la Agencia Tributaria, ya completado con los datos que ellos poseen. Sirve como punto de partida, pero es muy importante revisarlo bien, ya que podría no incluir todas tus deducciones posibles o ingresos adicionales. Puedes acceder al borrador desde la plataforma Renta Web.

Pasos para presentar tu declaración de la renta por internet

1. Accede a la plataforma Renta Web: Entra en la página web de la Agencia Tributaria y accede al servicio Renta Web.
2. Identifícate: Inicia sesión utilizando tu certificado digital, Cl@ve PIN o número de referencia.
3. Revisa tu borrador: Verifica que la información pre-cargada sea correcta y esté completa.
4. Modifica y completa: Ajusta los datos si es necesario, añadiendo ingresos o deducciones que no estén reflejados.
5. Presenta la declaración: Una vez hayas revisado y confirmado toda la información, envía tu declaración.
6. Pago o devolución: Según el resultado, deberás abonar la cantidad correspondiente o esperar la devolución en tu cuenta bancaria.

Importante: Los no residentes o contribuyentes con situaciones fiscales más complejas pueden requerir formularios adicionales y se recomienda contar con la ayuda de un asesor fiscal o gestor para asegurar el cumplimiento adecuado.

Fechas clave: ¿Cuál es el plazo para presentar la declaración de la renta en España?

El año fiscal en España coincide con el año natural. La declaración de la renta correspondiente al ejercicio 2024 deberá presentarse entre el 2 de abril y el 30 de junio de 2025.El 2 de abril de 2025 se abre oficialmente el plazo de presentación y, en su caso, de pago de impuestos sobre los ingresos obtenidos entre enero y diciembre de 2024.

¿Qué pasa si no presento la declaración?

No presentar tu declaración o no pagar a tiempo puede acarrear sanciones económicas, recargos por presentación fuera de plazo e intereses sobre las cantidades adeudadas. Además, la Agencia Tributaria puede iniciar procedimientos de recaudación forzosa para cobrar los impuestos pendientes. Por ello, es fundamental cumplir con los plazos y requisitos establecidos.

Considera la ayuda profesional

Aunque el proceso puede parecer sencillo si tu situación fiscal es básica, la complejidad del sistema tributario español hace muy recomendable recurrir a un profesional. Un gestor o asesor fiscal no solo te ayuda a cumplir correctamente, sino que también puede identificar deducciones o beneficios que quizás no conocías.

Además, algunas normativas cambian según la comunidad autónoma, y este es otro ámbito donde un experto puede orientarte de forma precisa.

Deducciones y bonificaciones fiscales

España ofrece diversas deducciones y beneficios fiscales, entre ellos:

• Gastos por familia numerosa
• Alquiler de vivienda habitual
• Aportaciones a planes de pensiones (por ejemplo, si aportas más de 1.500 € al año)
• Donaciones a ONG o partidos políticos
• Seguro médico privado (en el caso de trabajadores autónomos)

En el caso de los autónomos, se pueden deducir los gastos vinculados a la actividad, más una bonificación adicional de 500 € si cuentan con seguro médico privado.

Bonificaciones sobre ingresos por alquiler

Los residentes pueden beneficiarse de una deducción del 60% sobre los beneficios netos del alquiler de una vivienda habitual, además de deducciones por gastos asociados como mantenimiento o seguros.

• Los no residentes de la UE tributan al 19% sobre los ingresos por alquiler, después de gastos deducibles.
• Los no residentes fuera de la UE tributan al 24%, sin posibilidad de deducir gastos.

Entender el sistema fiscal español puede parecer complicado al principio, sobre todo si se tienen en cuenta las particularidades de la residencia fiscal, las deducciones disponibles y el proceso digital. Sin embargo, dividir el proceso en pasos, estar al tanto de tus obligaciones y aprovechar los recursos disponibles puede facilitarlo mucho.

Si buscas una atención más personalizada, te recomendamos consultar con un gestor. Puedes acceder a nuestro directorio de asesores para encontrar el que mejor se adapte a tus necesidades y asegurarte de que todo esté en regla, permitiéndote así disfrutar de todo lo que España tiene para ofrecer con total tranquilidad.