Cómo presentar tu declaración de la renta en 2026

Entender cómo presentar tu declaración de la renta es fundamental para cumplir con tus obligaciones fiscales y, además, maximizar posibles devoluciones. A continuación, te explicamos todo lo que necesitas saber para presentar tu declaración anual de impuestos.

En esta guía te explicamos todo lo que necesitas saber para presentar tu declaración de la renta de 2025, que se presenta entre abril y junio de 2026.

¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta en España?

En España, tanto los residentes como los no residentes tienen obligaciones fiscales por el impuesto sobre la renta, aunque los detalles varían en función de factores como la procedencia de los ingresos y la situación de residencia.

Residentes fiscales

Se te considera residente fiscal en España si cumples con cualquiera de estos criterios:

1. Permaneces en el país más de 183 días durante el año natural.
2. Tienes tus principales intereses económicos en España.
3. Tu cónyuge e hijos menores residen en España.

Los residentes fiscales están obligados a declarar todos sus ingresos a nivel mundial, tanto activos como pasivos. Esto incluye sueldos, dividendos, ahorros, inversiones y rentas de alquiler procedentes de cualquier país.

No residentes fiscales

Si no cumples con los criterios de residencia anteriores, se te considera no residente a efectos fiscales, lo que significa que solo estás obligado a tributar por los ingresos generados dentro del territorio español. Esto incluye, por ejemplo, sueldos percibidos en España o ingresos por alquiler de inmuebles situados en el país. Los no residentes presentan el Modelo 210, en lugar del Modelo 100 estándar.

¿Cuánto puedo ganar en España antes de tener que declarar?

No todas las personas están obligadas a presentar la declaración de la renta. Para el ejercicio fiscal 2025, las normas son las siguientes:

• Un solo pagador: si tu único ingreso procede del trabajo por cuenta ajena con un solo empleador y el total es inferior a 22.000 € al año, por lo general no estás obligado a declarar.
• Varios pagadores: si recibes ingresos de dos o más fuentes y la suma percibida del segundo y restantes pagadores supera 2.500 €, el umbral para declarar baja a 15.876 €.
• Ingresos pasivos: si tus rentas pasivas, como intereses, dividendos o ganancias patrimoniales, suman menos de 1.600 € al año, podrías quedar exento.

También hay excepciones importantes que obligan a presentar la declaración con independencia de las cantidades anteriores. Si en 2025 obtuviste ingresos por alquiler superiores a 1.000 €, recibiste rendimientos de inversiones por encima de 1.600 € o estuviste dado de alta como autónomo en cualquier momento del año, debes presentar la declaración aunque tus ingresos totales estén por debajo de los umbrales habituales.

También conviene tener en cuenta dos nuevas exenciones introducidas para 2025. Las personas que perciben el salario mínimo interprofesional (actualmente 16.576 € anuales) quedan exentas de declarar, al igual que quienes reciben prestaciones no contributivas y subsidios por desempleo gestionados por el SEPE, tras la aprobación del Real Decreto-ley 16/2025.

Tipos del IRPF: ¿Cuánto pagaré en impuestos en 2026?

España aplica un sistema progresivo de impuesto sobre la renta conocido como IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas, pero solo sobre la parte de ingresos que entra en cada tramo. El tipo final es una combinación del gravamen estatal y del autonómico, por lo que la cantidad exacta puede variar según dónde vivas.

Tipos para rentas generales (trabajo, actividad económica y alquileres)

Las rentas generales, es decir, el dinero que obtienes por trabajo, actividad empresarial o alquileres, tributan según los siguientes tipos generales en 2025. Estos tipos no cambian con respecto a 2024:

Tipos para el ahorro y la inversión

Las rentas del ahorro y de la inversión, incluidos dividendos, intereses y ganancias patrimoniales, tributan por separado y con tipos más bajos. En 2025 se ha introducido un nuevo tramo máximo del 30% para las rentas del ahorro que superen 300.000 €, en sustitución del anterior 28%. La escala completa queda así:

El tramo máximo del 30% es nuevo desde el 1 de enero de 2025.

¿Cuál es el plazo para presentar la declaración de la renta en 2026?

El ejercicio fiscal español va del 1 de enero al 31 de diciembre. Las declaraciones correspondientes a los ingresos obtenidos durante 2025 deben presentarse en 2026, dentro del siguiente calendario de campaña confirmado por la Agencia Tributaria:

Si eliges pagar cualquier importe pendiente mediante domiciliación bancaria, ten en cuenta que el plazo finaliza el 25 de junio de 2026, cinco días antes del cierre general, para garantizar que el cobro se procese correctamente.

Cómo presentar tu declaración de la renta

Gracias a la plataforma Renta Web, presentar la declaración es ahora mucho más sencillo y se puede hacer completamente en línea. Desde el 8 de abril de 2026, todas las declaraciones deben presentarse por vía telemática, ya sea a través de Renta Web o de la aplicación móvil de la Agencia Tributaria.

Qué es tu borrador de la renta

El borrador es una propuesta de declaración ya cumplimentada por la Agencia Tributaria, basada en los datos que ya tiene sobre ti: rendimientos del trabajo, intereses bancarios y otros datos similares. Es un punto de partida útil, pero debes revisarlo con atención, ya que puede no incluir todos tus gastos deducibles, ingresos en el extranjero o actividad de alquiler. Nunca confirmes tu borrador sin comprobarlo a fondo. También puedes utilizar la herramienta Renta Web Open antes de que comience la campaña para estimar el resultado probable sin necesidad de iniciar sesión.

Pasos para presentar tu declaración de la renta por internet

1. Accede a la plataforma Renta Web: Entra en la página web de la Agencia Tributaria y accede al servicio Renta Web.
2. Identifícate: Inicia sesión utilizando tu certificado digital, Cl@ve PIN o número de referencia.
3. Revisa tu borrador: Comprueba con atención que la información precargada sea correcta y esté completa.
4. Modifica y completa: Ajusta los datos si es necesario, añadiendo ingresos o deducciones que no estén reflejados.
5. Presenta la declaración: Una vez hayas revisado y confirmado toda la información, envía tu declaración.
6. Pago o devolución: Según el resultado, deberás abonar la cantidad correspondiente o esperar la devolución en tu cuenta bancaria.

Puedes acceder directamente a la herramienta Renta Web Open a través de la web de la Agencia Tributaria.

¿Qué pasa si no presento la declaración?

No cumplir con el plazo del 30 de junio puede dar lugar a recargos por presentación fuera de plazo, intereses sobre cualquier importe no pagado y posibles actuaciones de la Agencia Tributaria. Las sanciones varían según el retraso y según exista o no cuota a pagar. Presentarla fuera de plazo de forma voluntaria suele recibir un tratamiento más favorable que esperar a que la Agencia Tributaria se ponga primero en contacto contigo, así que si has dejado pasar la fecha, conviene actuar cuanto antes.

Deducciones y bonificaciones fiscales disponibles

España ofrece una serie de deducciones y beneficios fiscales que pueden reducir de forma significativa tu base imponible. Algunos se aplican a nivel estatal y otros dependen de la comunidad autónoma. Los más relevantes para residentes y expatriados son los siguientes:

• Aportaciones a planes de pensiones: las aportaciones superiores a 1.500 € a un plan de pensiones que cumpla los requisitos pueden deducirse.
• Seguro médico privado (autónomos): si eres autónomo, puedes deducir hasta 500 € al año por seguro médico privado.
• Rendimientos del alquiler (residentes): puedes aplicar una reducción del 60% sobre el rendimiento neto al alquilar una vivienda destinada a residencia habitual, además de deducir gastos de mantenimiento, seguro y otros costes asociados.
• Rendimientos del alquiler (no residentes de la UE o del EEE): tributan al 19% sobre el rendimiento neto del alquiler después de deducir los gastos permitidos.
• Rendimientos del alquiler (no residentes extracomunitarios): tras una sentencia de julio de 2025, los no residentes de fuera de la UE también pueden deducir los gastos permitidos de sus ingresos por alquiler antes de aplicar el tipo del 24%. Se trata de un cambio importante respecto a la normativa anterior.

También pueden aplicarse gastos por familia numerosa, donaciones a entidades sin ánimo de lucro inscritas y a partidos políticos, así como diversas deducciones autonómicas.

Para ver todo lo que podrías deducir, consulta nuestra guía sobre deducciones y bonificaciones del IRPF en España.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo tengo que presentar mi declaración de la renta correspondiente a 2025?

El plazo para presentar la declaración del ejercicio 2025 comienza el 8 de abril de 2026 y termina el 30 de junio de 2026. Si pagas mediante domiciliación bancaria, la fecha límite de presentación es el 25 de junio de 2026. Consulta la tabla de fechas clave anterior para ver el desglose completo de las opciones de presentación telefónica y presencial.

¿Tengo que presentar la declaración en España si vivo en el extranjero pero tengo una propiedad allí?

Sí, en la mayoría de los casos. Los no residentes que tienen una propiedad en España suelen estar obligados a presentar cada año el Modelo 210, aunque la vivienda no esté alquilada. Esto se debe a que la legislación española imputa una renta teórica a los inmuebles de no residentes. Si además alquilas la propiedad, también debes declarar esos ingresos. Los plazos para no residentes son distintos de los de la campaña general, por lo que recomendamos buscar asesoramiento profesional.

¿Qué ha cambiado en la declaración de la renta española de 2025 respecto a años anteriores?

Los cambios más destacados para el ejercicio 2025 son los siguientes: la introducción de un nuevo tramo del 30% para las rentas del ahorro superiores a 300.000 € (antes era el 28%); una nueva exención de declarar para quienes cobran el salario mínimo y para determinados perceptores de prestaciones del SEPE; la aclaración de que el umbral con varios pagadores se sitúa en 15.876 €; y una sentencia de julio de 2025 que permite por primera vez a los no residentes de fuera de la UE deducir gastos de sus ingresos por alquiler en España.