Come presentare la dichiarazione dei redditi in Spagna

Navigare nel sistema fiscale di un nuovo Paese può essere un compito scoraggiante, soprattutto se non si ha familiarità con le complessità delle leggi e dei regolamenti. Se ti sei trasferito di recente in Spagna o sei residente da lungo tempo, capire come presentare la dichiarazione dei redditi è fondamentale per garantire la conformità e potenzialmente massimizzare i tuoi guadagni. Ecco tutto ciò che devi sapere per presentare la tua dichiarazione dei redditi annuale in Spagna:

Chi deve presentare una dichiarazione fiscale in Spagna?

In Spagna, sia i residenti che i non residenti hanno obblighi fiscali sul reddito, ma le specifiche dipendono da vari fattori come la fonte di reddito e lo stato di residenza. Diamo un'occhiata a chi è tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi:

• Residenti fiscali: sei considerato residente fiscale in Spagna per diversi motivi :

1. Se trascorri più di 183 giorni nel paese in un anno solare
2. Hai interessi economici situati principalmente in Spagna
3. Il tuo coniuge e i tuoi figli minori risiedono in Spagna

I residenti fiscali devono dichiarare il loro reddito mondiale sia passivo che attivo, che include reddito da lavoro dipendente, dividendi, risparmi, investimenti e redditi da locazione.

• Non residenti fiscali: se non soddisfi i criteri di cui sopra, probabilmente sei un non residente ai fini fiscali, obbligato a pagare le tasse solo sul reddito guadagnato in Spagna. Ciò include il reddito da lavoro dipendente proveniente dalla Spagna o il reddito da locazione da proprietà spagnola.

Esenzioni dalla dichiarazione fiscale

Non tutti sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi in Spagna. Ad esempio, i residenti fiscali il cui unico reddito proviene dall'occupazione e ammonta a meno di 22.000 €all'anno da un singolo pagatore o il cui reddito passivo (ad esempio: interessi, dividendi o plusvalenze) ammonta a meno di 1.600 € all'anno, sarebbero esenti. Tuttavia, i criteri cambiano se hai più contribuenti o altri tipi di reddito.

Comprendere i Tuoi Obblighi Fiscali

Le aliquote dell'imposta sul reddito in Spagna sono progressive, il che significa che più guadagni, più alta è la percentuale di imposta che pagherai, che va dal 19% al 47%. Puoi vedere nella tabella sottostante l'aliquota fiscale attuale per l'imposta sul reddito in Spagna:

Per capire come funziona la tua dichiarazione fiscale, in primo luogo, devi differenziare il tuo reddito attivo dal tuo reddito passivo.

Il reddito attivo si riferisce al denaro che guadagni lavorando attivamente. Ciò include salari, stipendi, mance e entrate da aziende a cui partecipi attivamente. Comporta uno scambio diretto del tuo tempo e dei tuoi sforzi per denaro.

Il reddito passivo, d'altra parte, è denaro guadagnato senza un coinvolgimento attivo e diretto. Viene spesso chiamato "denaro mentre si dorme" e include cose come dividendi da investimenti, redditi da locazione da immobili e guadagni da un'attività online che non richiede un coinvolgimento quotidiano.

Nel 2024, le aliquote d'imposta sul reddito attivo vanno dal 19% al 47%, sulla base di fasce di reddito che tengono conto sia dell'importo del reddito che della tua comunità autonoma. Tuttavia, i redditi passivi sono tassati con aliquote diverse, a partire dal 19% per i primi 6.000 €e fino al 28% per importi superiori a 300.000 €.

Dopo aver stabilito i tuoi obblighi fiscali, ti troverai in una situazione in cui dovrai pagare un'imposta aggiuntiva o ti sarà dovuto un rimborso fiscale. Se devi pagare, puoi scegliere se pagare l'importo in un'unica soluzione o in due o più rate. Se ti è dovuto un rimborso, questo verrà versato sul tuo conto bancario dopo aver presentato la tua dichiarazione.

L'imposta sul reddito può essere pagata tramite un addebito diretto dal tuo conto bancario, di persona presso gli istituti finanziari designati o online tramite il sito web di Agencia Tributaria (Agenzia delle Entrate spagnola).

Come presentare la dichiarazione dei redditi in Spagna

La presentazione della dichiarazione dei redditi in Spagna è stata semplificata grazie alla piattaforma Renta Web, che consente alla maggior parte dei contribuenti di completare il processo online. Tuttavia, ti consigliamo questo percorso solo se la tua situazione fiscale è semplice e chiara. Ecco una rapida panoramica:

Comprendere il tuo "Borrador" – Bozza di dichiarazione dei redditi

Il "borrador" è una dichiarazione dei redditi preliminare fornita dall'Agenzia delle Entrate spagnola, precompilata con i dati già in suo possesso. Questo funziona efficacemente come punto di partenza. È fondamentale rivedere attentamente questo documento in quanto potrebbe non includere tutte le spese o le fonti di reddito deducibili. È possibile accedere a questa bozza tramite la piattaforma Renta Web.

Esecuzione del processo online

1. Accedi alla piattaforma Renta Web: visita il sito web dell'Agencia Tributaria e accedi al servizio Renta Web.
2. Identificati: accedi utilizzando il tuo certificato digitale, il PIN Cl@ve o il numero di riferimento.
3. Rivedi la tua bozza di dichiarazione dei redditi (Borrador): controlla le informazioni precompilate per eventuali inesattezze o omissioni.
4. Modifica e completa: modifica tutti i dettagli se necessario, inclusa l'aggiunta di agevolazioni e redditi non inclusi in precedenza.
5. Invia: dopo aver esaminato e confermato che tutte le informazioni sono corrette, invia la tua dichiarazione dei redditi.
6. Pagamento o rimborso: a seconda del risultato, dovrai organizzare il pagamento o attendere il rimborso.

I non residenti e quelli con situazioni fiscali più complesse potrebbero richiedere moduli aggiuntivi e trarrebbero vantaggio dall'utilizzo di un consulente fiscale professionista o di un "gestore" per garantire l'accuratezza e la conformità.

Perché prendere in considerazione un'assistenza professionale?

Mentre il processo potrebbe sembrare semplice per coloro che hanno situazioni fiscali più semplici, le complessità del sistema fiscale spagnolo spesso implicano che chiedere consiglio a un professionista fiscale può farti risparmiare tempo, garantire la conformità e persino identificare potenziali risparmi o detrazioni che potresti aver perso. Tieni presente che alcune regole cambiano tra le comunità autonome, questa è un'area in cui un esperto fiscale può assisterti.

Date chiave

L'anno fiscale spagnolo si allinea con l'anno solare, con le dichiarazioni dei redditi generalmente presentate tra il 3 aprile e il 1° luglio dell'anno successivo. Il 3 aprile 2024 segnerà l'inizio del periodo di pagamento per la dichiarazione dell'anno fiscale 2023 (da gennaio a dicembre 2023).

E se non paghi in tempo?

La mancata presentazione della dichiarazione dei redditi o il mancato pagamento delle imposte dovute prima della scadenza può comportare sanzioni, comprese le spese di presentazione tardiva e gli interessi sugli importi non pagati. È essenziale essere consapevoli delle scadenze e dei requisiti per evitare addebiti inutili. L'Agenzia delle Entrate spagnola può anche intraprendere azioni esecutive per riscuotere le imposte non pagate.

Detrazioni Fiscali o Bonus

La Spagna offre varie franchigie fiscali e opzioni di sgravio, tra cui detrazioni per grandi spese familiari, spese di affitto, contributi pensionistici e donazioni. Massimizzare questi vantaggi può ridurre significativamente il tuo reddito imponibile. Queste detrazioni possono variare tra le diverse comunità autonome, ma ci sono anche bonificazioni determinate dallo Stato. Ad esempio, se depositi più di 1.500 € sulla tua pensione ogni anno, questi possono essere dedotti. In alternativa, se sei un freelance puoi detrarre le spese relative alla tua attività e ulteriori 500 € se hai un'assicurazione medica privata.

Redditi come i redditi da locazione godono di bonus favorevoli. I residenti possono beneficiare di una detrazione del 60% del loro profitto ottenuto dal reddito da locazione quando affittano proprietà per una residenza permanente, insieme alle detrazioni per i costi associati come la manutenzione e l'assicurazione. I residenti nell'UE pagano un'aliquota del 19% sui redditi da locazione al netto delle spese, mentre i non residenti nell'UE sono tassati al 24% senza detrazioni per le spese.

Le detrazioni sono consentite anche per le donazioni a organizzazioni senza scopo di lucro o partiti politici. È fondamentale rimanere informati su eventuali detrazioni o opzioni di sgravio fiscale a cui potresti avere diritto. Scopri di più sulle detrazioni dall'imposta sul reddito qui.

Accordi sulla Doppia Imposizione in Spagna

La Spagna ha stipulato trattati di doppia imposizione con molti paesi per impedire il pagamento delle imposte sullo stesso reddito in due paesi. Questo può influenzare in modo significativo il modo in cui presenti la pratica e il debito. Per dettagli completi, consulta il nostro articolo sugli accordi sulla doppia imposizione in Spagna.

La legge di Beckham e il suo impatto sulla dichiarazione dei redditi

La legge di Beckham consente ad alcuni espatriati, in particolare quelli che si trasferiscono in Spagna per lavoro, di scegliere di essere tassati come non residenti, limitando la loro aliquota fiscale al 24% per redditi fino a 600.000 €. Questa opzione è disponibile per i primi sei anni di residenza.

Navigare nelle complessità del sistema fiscale spagnolo può essere scoraggiante, soprattutto se si considerano le sfumature della residenza fiscale, le detrazioni disponibili e l'elaborazione digitale. Tuttavia, scomponendo ogni fase, tenendo conto dei tuoi obblighi e utilizzando le risorse disponibili, il processo diventa decisamente più gestibile. Per chi è alla ricerca di un'assistenza personalizzata, è altamente consigliabile consultare un esperto fiscale professionista (gestor). Consulta il nostro elenco di esperti fiscali per trovare il professionista giusto per le tue esigenze e assicurarti che le tue dichiarazioni fiscali siano gestite correttamente, permettendoti di goderti in tutta tranquillità la splendida diversità che la Spagna offre.