Hur man lämnar in inkomstdeklaration i Spanien

Att navigera i skattesystemet i ett nytt land kan vara en skrämmande uppgift, särskilt när man inte känner till de invecklade lagarna och bestämmelserna. Om du nyligen har flyttat till Spanien eller är långtidsboende är det viktigt att du förstår hur du lämnar in din inkomstdeklaration för att säkerställa efterlevnad och potentiellt maximera din avkastning. Här är allt du behöver veta om hur du lämnar in din årliga skattedeklaration i Spanien:

Vem behöver lämna in en skattedeklaration i Spanien?

I Spanien har både personer som är bosatta i landet och personer som inte är bosatta i landet inkomstskatteskyldigheter, men detaljerna beror på olika faktorer, t.ex. inkomstkälla och bosättningsstatus. Låt oss dyka in i vem som är skyldig att lämna in en skattedeklaration:

• Skatteresident: Du anses vara skatteresident i Spanien av olika skäl:

1. Om du tillbringar mer än 183 dagar i landet under ett kalenderår
2. Du har ekonomiska intressen som huvudsakligen finns i Spanien
3. Din make/maka och dina minderåriga barn är bosatta i Spanien

Personer med skatteresidens måste deklarera sina globala inkomster, både passiva och aktiva, vilket inkluderar arbetsinkomster, utdelningar, sparande, investeringar och hyresintäkter.

• Icke skatteresidenter: Om du inte uppfyller kriterierna ovan är du sannolikt skatterättsligt icke-resident och är skyldig att betala skatt endast på inkomster som du har tjänat i Spanien. Detta inkluderar arbetsinkomst som härrör från Spanien eller hyresinkomst från spansk egendom.

Undantag från skattedeklaration

Inte alla är skyldiga att lämna in en skattedeklaration i Spanien. Exempelvis skulle skatteinvånare vars enda inkomst kommer från anställning och uppgår till mindre än 22.000 euro per år från en enda betalare eller vars passiva inkomst (t.ex. räntor, utdelningar eller kapitalvinster) uppgår till mindre än 1.600 euro per år, undantas. Kriterierna ändras dock om du har flera inkomstbetalare eller andra typer av inkomster.

Förstå dina skatteförpliktelser

Inkomstskattesatserna i Spanien är progressiva, vilket innebär att ju mer du tjänar, desto högre procentuell skatt betalar du, och varierar från 19% till 47%. I tabellen nedan kan du se den aktuella skattesatsen för inkomstskatt i Spanien:

För att du ska förstå hur din deklaration fungerar måste du först skilja mellan din aktiva inkomst och din passiva inkomst.

Aktiv inkomst avser pengar som du tjänar genom att aktivt arbeta. Detta inkluderar löner, dricks och inkomster från företag som du aktivt deltar i. Det innebär ett direkt utbyte av din tid och ansträngning mot pengar.

Passiv inkomst är å andra sidan pengar som tjänas utan ett aktivt, direkt engagemang. Det kallas ofta "pengar medan du sover" och inkluderar saker som utdelningar från investeringar, hyresintäkter från fastigheter och intäkter från en online-verksamhet som inte kräver dagligt engagemang.

År 2024 varierar skattesatserna på aktiv inkomst från 19% till 47%, baserat på inkomstklasser som tar hänsyn till både inkomstbeloppet och din autonoma region. Passiva inkomster beskattas dock med olika skattesatser, från 19% för de första 6.000 euro till 28% för belopp över 300.000 euro.

När du har fastställt dina skatteförpliktelser kommer du antingen att hamna i en situation där du måste betala ytterligare skatt eller så kommer du att få en skatteåterbäring. Om du måste betala kan du välja om du vill betala beloppet på en gång eller i två delbetalningar eller mer. Om du har rätt till återbetalning kommer den att betalas tillbaka till ditt bankkonto efter att du har visat upp din deklaration.

Inkomstskatten kan betalas genom direktdebitering från ditt bankkonto, personligen på utsedda finansinstitut eller online via Agencia Tributarias (spanska skatteverkets) webbplats.

Hur man lämnar in inkomstdeklaration i Spanien

Att lämna in sin skattedeklaration i Spanien har effektiviserats tack vare Renta Web-plattformen, vilket gör att de flesta skattebetalare kan slutföra processen online. Vi skulle dock endast rekommendera denna väg om din skattesituation är enkel och tydlig. Här är en snabb överblick:

Förstå din "Borrador" - Utkast till skattedeklaration

"Borrador" är en preliminär skattedeklaration som tillhandahålls av den spanska skattemyndigheten och som är förifylld med uppgifter som de redan har. Detta fungerar effektivt som en startpunkt. Det är viktigt att du läser igenom detta dokument noggrant eftersom det kanske inte innehåller alla dina avdragsgilla utgifter eller inkomstkällor. Du kan komma åt detta utkast via Renta Web-plattformen.

Genomföra processen online

1. Gå till Renta Web Platform: Besök Agencia Tributarias webbplats och gå in på webbtjänsten Renta.
2. Identifiera dig själv: Logga in med ditt digitala certifikat, din Cl@ve PIN-kod eller ditt referensnummer.
3. Granska ditt utkast till skattedeklaration (Borrador): Kontrollera den förifyllda informationen för eventuella felaktigheter eller utelämnanden.
4. Modifiera och slutföra: Justera detaljerna efter behov, till exempel genom att lägga till självrisker och inkomster som inte tidigare har inkluderats.
5. Skicka: När du har kontrollerat och bekräftat att alla uppgifter är korrekta skickar du in din deklaration.
6. Betalning eller återbetalning: Beroende på utfallet måste du antingen ordna med betalning eller vänta på din återbetalning.

Personer som inte är bosatta i landet och personer med mer komplexa skattesituationer kan behöva ytterligare formulär och kan med fördel anlita en professionell skatterådgivare eller "gestor" för att säkerställa korrekthet och efterlevnad.

Varför överväga professionell hjälp?

Processen kan verka enkel för dem med enklare skattesituationer, men det spanska skattesystemets komplexitet innebär ofta att rådgivning från en skatteexpert kan spara tid, säkerställa efterlevnad och till och med identifiera potentiella besparingar eller avdrag som du kanske har missat. Tänk på att vissa regler ändras mellan de autonoma regionerna, och detta är ett område där en skatteexpert kan hjälpa dig.

Viktiga datum

Det spanska beskattningsåret följer kalenderåret, och skattedeklarationer lämnas i allmänhet in mellan den 3 april och den 1 juli följande år. Den 3 april 2024 inleds betalningsperioden för deklarationen för skatteåret 2023 (från januari till december 2023).

Vad händer om du inte betalar i tid?

Om du inte lämnar in din skattedeklaration eller betalar eventuell skatt innan tidsfristen löper ut kan det leda till påföljder, inklusive avgifter för sen inlämning och ränta på obetalda belopp. Det är viktigt att vara uppmärksam på tidsfrister och krav för att undvika onödiga kostnader. Den spanska skattemyndigheten kan också vidta verkställighetsåtgärder för att driva in obetalda skatter.

Skatteavdrag eller bonus

Spanien erbjuder olika skatteavdrag och skattelättnader, inklusive avdrag för stora familjekostnader, hyreskostnader, pensionsavgifter och donationer. Genom att maximera dessa förmåner kan din skattepliktiga inkomst minskas avsevärt. Dessa avdrag kan variera mellan de olika autonoma regionerna, men det finns också bonusar som bestäms av staten. Om du till exempel sätter in mer än 1 500 euro på din pension varje år kan du dra av detta. Alternativt, om du är frilansare, kan du dra av dina utgifter för din verksamhet och ytterligare 500 euro om du har en privat sjukförsäkring.

Inkomster såsom hyresintäkter har gynnsamma bonifieringar. Personer som hyr ut en fastighet för permanent boende kan dra av 60% av vinsten från hyresintäkterna, samt göra avdrag för tillhörande kostnader som underhåll och försäkring. Personer bosatta utanför EU betalar en skattesats på 19% på hyresintäkter efter avdrag för kostnader, medan personer bosatta utanför EU beskattas med 24% utan avdrag för kostnader.

Avdrag medges även för donationer till ideella organisationer eller politiska partier. Det är viktigt att hålla sig informerad om eventuella avdrag eller skattelättnader som du kan vara berättigad till. Läs mer om inkomstskatteavdrag här.

Dubbelbeskattningsavtal i Spanien

Spanien har ingått dubbelbeskattningsavtal med många länder för att undvika att betala skatt på samma inkomst i två länder. Detta kan ha stor betydelse för hur du lämnar in din ansökan och vad du är skyldig. För utförlig information, se vår artikel om dubbelbeskattningsavtal i Spanien.

Beckhams lag och hur den påverkar din skattedeklaration

Beckhams lag gör det möjligt för vissa utlandsstationerade, särskilt de som flyttar till Spanien för att arbeta, att välja att beskattas som icke-resident, med en skattesats på 24% för inkomster upp till 600.000 euro. Detta alternativ är tillgängligt under de första sex åren av vistelsen.

Att navigera i det spanska skattesystemet kan vara skrämmande, särskilt när man tar hänsyn till nyanser av skatterättslig hemvist, tillgängliga avdrag och digital behandling. Men genom att bryta ner varje steg, vara medveten om sina skyldigheter och utnyttja tillgängliga resurser blir processen betydligt mer hanterbar. För den som vill ha personlig hjälp är det mycket lämpligt att rådgöra med en professionell skatteexpert (gestor). Konsultera vår katalog över skatteexperter för att hitta rätt professionell för dina behov och se till att dina skattedeklarationer hanteras korrekt, så att du kan njuta av den vackra mångfalden som Spanien erbjuder.