Comment faire sa déclaration de revenus en Espagne

Comprendre le système fiscal d’un nouveau pays peut être une tâche ardue, surtout lorsque vous n’êtes pas familier avec les subtilités de ses lois et réglementations. Si vous avez récemment déménagé en Espagne ou si vous êtes un résident de longue durée, il est essentiel de comprendre comment faire votre déclaration de revenus pour assurer la conformité et potentiellement maximiser vos déclarations. Voici tout ce que vous devez savoir sur votre déclaration fiscale annuelle en Espagne :

Qui doit faire une déclaration fiscale en Espagne ?

En Espagne, les résidents et les non-résidents ont des obligations en matière d’impôt sur le revenu, mais les détails dépendent de divers facteurs tels que votre source de revenus et votre statut de résidence. Voyons plus en détail qui est tenu de faire une déclaration fiscale :

• Résidents fiscaux : vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne pour différentes raisons :

1. Si vous passez plus de 183 jours dans le pays au cours d’une année civile
2. Vous avez des intérêts économiques principalement situés en Espagne
3. Votre conjoint et vos enfants mineurs résident en Espagne

Les résidents fiscaux doivent déclarer leurs revenus mondiaux à la fois passifs et actifs, ce qui comprend les revenus d’emploi, les dividendes, l’épargne, les investissements et les revenus locatifs.

• Non-résidents fiscaux : si vous ne remplissez pas les critères ci-dessus, vous êtes probablement un non-résident aux fins de l’impôt, tenu de payer de l’impôt uniquement sur les revenus gagnés en Espagne. Cela comprend les revenus d’emploi provenant de l’Espagne ou les revenus locatifs provenant de biens espagnols.

Exonérations de déclaration fiscale

Tout le monde n’est pas tenu de faire une déclaration de revenus en Espagne. Par exemple, les résidents fiscaux dont les seuls revenus proviennent d’un emploi et totalisent moins de 22 000 € par an d’un seul payeur ou dont les revenus passifs (par exemple : intérêts, dividendes ou plus-values) totalisent moins de 1 600 € par an, seraient exonérés. Cependant, les critères changent si vous avez plusieurs payeurs de revenus ou d’autres types de revenus.

Comprendre vos obligations fiscales

Les taux d’impôt sur le revenu en Espagne sont progressifs, ce qui signifie que plus vous gagnez, plus le pourcentage d’impôt que vous paierez est élevé, allant de 19 % à 47 %. Vous pouvez voir dans le tableau ci-dessous le taux d’imposition actuel de l’impôt sur le revenu en Espagne :

Légende=Taux standard d’impôt sur le revenu en Espagne 2024

Pour comprendre le fonctionnement de votre déclaration fiscale, vous devez tout d’abord différencier vos revenus actifs de vos revenus passifs.

Le revenu actif fait référence à l’argent que vous gagnez en travaillant activement. Cela comprend les salaires, les traitements, les pourboires et les revenus des entreprises auxquelles vous participez activement. Cela implique un échange direct de votre temps et de vos efforts contre de l’argent.

Le revenu passif, en revanche, est de l’argent gagné sans implication active et directe. On l’appelle parfois « gagnez de l’argent pendant que vous dormez » et comprend des éléments tels que les dividendes provenant des investissements, les revenus locatifs provenant de l’immobilier et les revenus d’une entreprise en ligne qui ne nécessite pas d’implication quotidienne.

En 2024, les taux d’imposition sur le revenu actif varient de 19 % à 47 %, sur la base de tranches de revenu qui tiennent compte à la fois du montant du revenu et de votre communauté autonome. Cependant, les revenus passifs sont imposés à des taux différents, à partir de 19 % pour les 6 000 premiers euros et jusqu’à 28 % pour les montants supérieurs à 300 000 euros.

Après avoir établi vos obligations fiscales, vous vous retrouverez soit dans une situation où vous devrez payer des impôts supplémentaires, soit dans une situation où un remboursement d’impôt vous sera dû. Si vous devez payer, vous pouvez choisir de payer le montant en un seul paiement ou en deux versements ou plus. Si un remboursement vous est dû, il sera remboursé sur votre compte bancaire après présentation de votre déclaration.

L’impôt sur le revenu peut être payé par prélèvement automatique sur votre compte bancaire, en personne auprès d’institutions financières désignées ou en ligne sur le site Web de l’Agencia Tributaria (Agence espagnole des impôts).

Comment présenter votre déclaration de revenus en Espagne

La présentation de votre déclaration de revenus en Espagne a été simplifiée grâce à la plateforme Web Renta, permettant à la plupart des contribuables de compléter le processus en ligne. Cependant, nous ne vous recommandons cet itinéraire que si votre situation fiscale est simple et claire. Voici une vue d’ensemble rapide :

Comprendre votre « Borrador », votre brouillon de déclaration de revenus

Le « borrador » est une déclaration fiscale préliminaire fournie par l’administration fiscale espagnole, préremplie de données dont elle dispose déjà. Cela fonctionne efficacement comme point de départ. Il est essentiel de lire attentivement ce document, car il peut ne pas inclure toutes vos dépenses ou sources de revenus déductibles. Vous pouvez accéder à ce brouillon via la plateforme Web Renta.

Exécution du processus en ligne

1. Accéder à la plateforme Web Renta : allez sur le site Web de l’Agencia Tributaria et accédez au service Web Renta.
2. Identifiez-vous : connectez-vous à l’aide de votre certificat numérique, de votre CODE PIN Cl@ve ou de votre numéro de référence.
3. Vérifiez la version de base de votre déclaration de revenus (Borrador) : vérifiez les informations préremplies pour voir d’éventuelles inexactitudes ou omissions.
4. Modifier et compléter : Changez tous les détails si nécessaire, y compris l’ajout de déductions et de revenus non inclus précédemment.
5. Envoyer : une fois que vous avez vérifié et confirmé que toutes les informations sont correctes, envoyez votre déclaration de revenus.
6. Paiement ou remboursement : selon le résultat, vous devrez soit préparer le paiement, soit attendre votre remboursement.

Les non-résidents et ceux qui ont des situations fiscales plus complexes pourraient avoir besoin de formulaires supplémentaires et gagneraient à faire appel à un conseiller fiscal professionnel ou à un « gestor » pour s’assurer de l’exactitude et de la conformité.

Pourquoi envisager une aide professionnelle ?

Si le processus peut paraître facile pour les personnes dont la situation fiscale est plus simple, la complexité du système fiscal espagnol implique souvent que les conseils d’un professionnel de la fiscalité peuvent vous faire gagner du temps, garantir la conformité et même identifier des économies ou des déductions potentielles que vous n’auriez pas remarquées. Veuillez garder à l’esprit que certaines règles changent d’une communauté autonome à l’autre. Il s’agit d’un domaine dans lequel un expert fiscal peut vous aider.

Dates clés

L’année fiscale espagnole correspond à l’année civile, les déclarations fiscales étant généralement présentées entre le 3 avril et le 1er juillet de l’année suivante. Le 3 avril 2024 marquerait le début de la période de paiement pour la déclaration de l’année d’imposition 2023 (de janvier à décembre 2023).

Et si vous ne payez pas à temps ?

Le défaut de soumettre votre déclaration de revenus ou de payer tout impôt dû avant la date limite peut entraîner des pénalités, y compris des frais de retard de présentation et des intérêts sur les montants impayés. Il est essentiel de tenir compte des délais et des exigences afin d’éviter des frais inutiles. L’Agence fiscale espagnole peut également prendre des mesures coercitives pour percevoir les taxes impayées.

Déductions fiscales ou bonifications

L’Espagne offre diverses déductions fiscales et options d’allégement, y compris des déductions pour les dépenses familiales importantes, les frais de location, les cotisations de retraite et les dons. Maximiser ces avantages peut réduire considérablement votre revenu imposable. Ces déductions peuvent varier entre les différentes communautés autonomes, mais il y a aussi des bonifications fixées par l’État. Par exemple, si vous déposez plus de 1 500 € dans votre pension chaque année, cela peut être déduit. Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez déduire vos dépenses liées à votre activité et 500 € supplémentaires si vous disposez d’une assurance médicale privée.

Les revenus tels que les revenus locatifs bénéficient de bonifications favorables. Les résidents peuvent bénéficier d’une déduction de 60 % de leur bénéfice provenant des revenus locatifs lors de la location d’un bien pour une résidence permanente, ainsi que de déductions pour les coûts associés tels que l’entretien et l’assurance. Les non-résidents de l’UE paient un taux d’imposition de 19 % sur les revenus locatifs après dépenses, tandis que les non-résidents de l’UE sont imposés à 24 % sans déduction de dépenses.

Des déductions sont également autorisées pour les dons à des organisations à but non lucratif ou à des partis politiques. Il est essentiel de rester informé des déductions ou des allégements fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit. Pour en savoir plus sur les déductions d’impôt sur le revenu, cliquez ici.

Accords de double imposition en Espagne

L’Espagne a conclu des conventions de double imposition avec de nombreux pays pour éviter de payer des impôts sur le même revenu dans deux pays différents. Cela peut affecter de manière significative la façon dont vous faites votre déclaration et ce que vous devez payer. Pour plus de détails, consultez notre article sur les conventions de double imposition en Espagne.

La loi Beckham et son incidence sur votre déclaration fiscale

La loi Beckham permet à certains expatriés, notamment ceux qui s’installent en Espagne pour travailler, de choisir d’être imposés en tant que non-résidents, plafonnant leur taux d’imposition à 24 % pour des revenus allant jusqu’à 600 000 €. Cette option est disponible pour les six premières années de résidence.

Comprendre les subtilités du système fiscal espagnol peut être décourageant, en particulier lorsque l’on considère les nuances de la résidence fiscale, des déductions disponibles et du traitement numérique. Cependant, en décomposant chaque étape, en gardant à l’esprit vos obligations et en utilisant les ressources disponibles, le processus devient nettement plus facile à gérer. Pour ceux qui recherchent une assistance personnalisée, il est fortement conseillé de consulter un expert fiscal professionnel (gestor). Consultez notre répertoire d’experts fiscaux pour trouver le professionnel adapté à vos besoins et vous assurer que vos déclarations fiscales sont correctement traitées, vous permettant ainsi de profiter en toute tranquillité de la belle diversité qu’offre l’Espagne.