So reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung in Spanien ein

Das Zurechtfinden im Steuersystem in einem neuen Land kann eine entmutigende Aufgabe sein, insbesondere wenn Sie mit den Feinheiten der Gesetze und Vorschriften nicht vertraut sind. Wenn Sie kürzlich nach Spanien gezogen sind oder langfristig ansässig sind, ist es wichtig zu verstehen, wie Sie Ihre Einkommensteuererklärung einreichen können, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und Ihre Erträge potenziell zu maximieren. Hier finden Sie alles, was Sie über die Einreichung Ihrer jährlichen Steuererklärung in Spanien wissen müssen:

Wer muss in Spanien eine Steuererklärung einreichen?

In Spanien haben sowohl Gebietsansässige als auch Gebietsfremde Einkommensteuerpflichten, aber die Einzelheiten hängen von verschiedenen Faktoren wie Ihrer Einkommensquelle und Ihrem Aufenthaltsstatus ab. Sehen wir uns an, wer eine Steuererklärung abgeben muss:

• Steueransässige: Sie gelten aus verschiedenen Gründen als in Spanien steuerlich ansässig:

1. Wenn Sie sich innerhalb eines Kalenderjahres mehr als 183 Tage im Land aufhalten.
2. Sie haben wirtschaftliche Interessen, die hauptsächlich in Spanien angesiedelt sind.
3. Ihr Ehepartner und Ihre minderjährigen Kinder wohnen in Spanien.

Steueransässige müssen ihr weltweites Einkommen sowohl passiv als auch aktiv angeben, einschließlich Arbeitseinkommen, Dividenden, Ersparnisse, Investitionen und Mieteinnahmen.

• Gebietsfremde: Wenn Sie die oben genannten Kriterien nicht erfüllen, sind Sie wahrscheinlich steuerlich nicht ansässig und nur auf in Spanien erzielte Einkünfte steuerpflichtig. Dazu gehören innerhalb Spaniens erwirtschaftete Arbeitseinnahmen oder Mieteinnahmen aus spanischen Immobilien.

Steuererklärungsbefreiungen

Nicht jeder muss in Spanien eine Steuererklärung abgeben. So wären beispielsweise Steueransässige, deren einziges Einkommen aus einer Beschäftigung stammt und weniger als 22.000 € jährlich von einem einzigen Zahler beträgt oder deren passives Einkommen (zum Beispiel: Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne) weniger als 1.600 € pro Jahr beträgt, von der Steuer befreit. Die Kriterien ändern sich jedoch, wenn Sie mehrere Einkommenszahler oder andere Einkommensarten haben.

Ihre Steuerpflichten verstehen

Die Einkommensteuersätze in Spanien sind progressiv, d. h. je mehr Sie verdienen, desto höher ist der Steueranteil, den Sie zahlen, der zwischen 19 % und 47 % liegt. In der folgenden Tabelle sehen Sie den aktuellen Steuersatz für die Einkommensteuer in Spanien:

Um zu verstehen, wie Ihre Steuererklärung funktioniert, müssen Sie zunächst Ihr aktives Einkommen von Ihrem passiven Einkommen unterscheiden.

Aktives Einkommen bezieht sich auf Geld, das Sie durch aktives Arbeiten verdienen. Dazu gehören Löhne, Gehälter, Trinkgelder und Einkünfte aus Unternehmen, an denen Sie aktiv teilnehmen. Es beinhaltet einen direkten Austausch Ihrer Zeit und Mühe gegen Geld.

Passives Einkommen hingegen ist Geld, das ohne aktive, direkte Beteiligung verdient wird. Es wird oft als "Geld im Schlaf" bezeichnet und umfasst Dinge wie Dividenden aus Investitionen, Mieteinnahmen aus Immobilien und Einnahmen aus einem Online-Geschäft, das keine tägliche Beteiligung erfordert.

Im Jahr 2024 liegen die Steuersätze für aktives Einkommen zwischen 19 % und 47 %, basierend auf Einkommensklassen, die sowohl die Höhe des Einkommens als auch deine autonome Gemeinschaft berücksichtigen. Passive Einkommen werden jedoch zu unterschiedlichen Sätzen besteuert, beginnend bei 19 % für die ersten 6.000 € bis hin zu 28 % für Beträge über 300.000 €.

Nachdem Sie Ihre steuerlichen Verpflichtungen festgestellt haben, befinden Sie sich entweder in einer Situation, in der Sie zusätzliche Steuern zahlen müssen, oder Sie erhalten eine Steuerrückerstattung. Wenn Sie zahlen müssen, können Sie wählen, ob Sie den Betrag in einer Zahlung oder in zwei Raten oder mehr zahlen möchten. Wenn Ihnen eine Rückerstattung zusteht, wird diese nach Vorlage Ihrer Erklärung auf Ihr Bankkonto zurückgezahlt.

Die Einkommensteuer kann per Lastschrift von Ihrem Bankkonto, persönlich bei bestimmten Finanzinstituten oder online über die Website der Agencia Tributaria (Spanische Steuerbehörde) bezahlt werden.

So reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung in Spanien ein:

Die Einreichung Ihrer Steuererklärung in Spanien wurde dank der Renta-Webplattform optimiert, sodass die meisten Steuerzahler den Vorgang online abschließen können. Wir würden diesen weg jedoch nur empfehlen, wenn Ihre steuerliche Situation unkompliziert und klar ist. Hier ist ein kurzer Überblick:

Verstehen Ihres „Borrador“ – Entwurf einer Steuererklärung

Der "Borrador" ist eine vorläufige Steuererklärung der spanischen Steuerbehörde, die mit bereits vorhandenen Daten vorausgefüllt ist. Diese dient effektiv als Ausgangspunkt. Es ist wichtig, dieses Dokument sorgfältig zu lesen, da es möglicherweise nicht alle abzugsfähigen Ausgaben oder Einkommensquellen enthält. Sie können auf diesen Entwurf über die Renta-Webplattform zugreifen.

Durchführung des Prozesses online

1. Zugriff auf die Renta-Webplattform: Besuchen Sie die Website der Agencia Tributaria und greifen Sie auf den Renta-Webdienst zu.
2. Identifizieren Sie sich: Melden Sie sich mit Ihrem digitalen Zertifikat, Ihrer Cl@ve-PIN oder Ihrer Referenznummer an.
3. Überprüfen Sie Ihren Steuererklärungsentwurf (Borrador): Überprüfen Sie die vorgefüllten Informationen auf Ungenauigkeiten oder Auslassungen.
4. Ändern und vervollständigen: Passen Sie alle Details nach Bedarf an, einschließlich des Hinzufügens von Selbstbehalten und Einkommen, die zuvor nicht enthalten waren.
5. Absenden: Sobald Sie alle Informationen überprüft und bestätigt haben, dass sie korrekt sind, reichen Sie Ihre Steuererklärung ein.
6. Zahlung oder Rückerstattung: Je nach Ergebnis müssen Sie entweder die Zahlung veranlassen oder auf Ihre Rückerstattung warten.

Gebietsfremde und Personen mit komplexeren Steuersituationen benötigen möglicherweise zusätzliche Formulare und würden von einem professionellen Steuerberater oder „Gestor“ profitieren, um Genauigkeit und Compliance zu gewährleisten.

Warum professionelle Hilfe in Betracht ziehen?

Während der Prozess für diejenigen mit einfacheren Steuersituationen einfach erscheinen mag, bedeutet die Komplexität des spanischen Steuersystems oft, dass die Suche nach Rat von einem Steuerfachmann Ihnen Zeit sparen, die Einhaltung sicherstellen und sogar potenzielle Einsparungen oder Abzüge identifizieren kann, die Sie möglicherweise verpasst haben. Bitte beachte, dass sich bestimmte Regeln zwischen den autonomen Gemeinschaften ändern. Dies ist ein Bereich, in dem Ihnen ein Steuerexperte helfen kann.

Wichtige Daten

Das spanische Steuerjahr stimmt mit dem Kalenderjahr überein, wobei die Steuererklärungen in der Regel zwischen dem 3. April und dem 1. Juli des Folgejahres eingereicht werden. Der 3. April 2024 würde den Beginn des Zahlungszeitraums für die Erklärung zum Steuerjahr 2023 (von Januar bis Dezember 2023) markieren.

Was ist, wenn Sie nicht pünktlich bezahlen?

Wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht vor Ablauf der Frist einreichen oder geschuldete Steuern nicht zahlen, kann dies zu Strafen führen, einschließlich verspäteter Anmeldegebühren und Zinsen auf unbezahlte Beträge. Es ist wichtig, die Fristen und Anforderungen zu beachten, um unnötige Gebühren zu vermeiden. Die spanische Steuerbehörde kann auch Durchsetzungsmaßnahmen ergreifen, um nicht gezahlte Steuern einzuziehen.

Steuerabzüge oder Bonifizierungen

Spanien bietet verschiedene Steuerabzugsmöglichkeiten und Entlastungsmöglichkeiten, darunter Abzüge für große Familienausgaben, Mietkosten, Rentenbeiträge und Spenden. Die Maximierung dieser Vorteile kann Ihr zu versteuerndes Einkommen erheblich reduzieren. Diese Abzüge können zwischen den verschiedenen autonomen Gemeinschaften variieren, aber es gibt auch vom Staat festgelegte Bonifizierungen. Wenn Sie beispielsweise jährlich mehr als 1.500 € in Ihre Rente einzahlen, kann dies in Abzug gebracht werden. Alternativ können Sie, wenn Sie freiberuflich tätig sind, Ihre Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrer Tätigkeit und zusätzliche 500 € abziehen, wenn Sie privat krankenversichert sind.

Erträge wie Mieteinnahmen erfreuen sich günstiger Bonifizierungen. Bewohner haben Anspruch auf einen Abzug von 60 % ihres Gewinns aus Mieteinnahmen bei der Vermietung von Immobilien für einen dauerhaften Wohnsitz sowie auf Abzüge für damit verbundene Kosten wie Wartung und Versicherung. Gebietsfremde aus der EU zahlen einen Steuersatz von 19 % auf Mieteinnahmen nach Ausgaben, während Gebietsfremde aus Nicht-EU-Ländern mit 24 % ohne Abzüge besteuert werden.

Abzüge sind auch für Spenden an gemeinnützige Organisationen oder politische Parteien zulässig. Es ist wichtig, über alle Abzüge oder Steuererleichterungen auf dem Laufenden zu bleiben, für die Sie möglicherweise in Frage kommen. Mehr zum Einkommensteuerabzug erfahren Sie hier.

Doppelbesteuerungsabkommen in Spanien

Spanien hat mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, um zu verhindern, dass das gleiche Einkommen in zwei Ländern besteuert wird. Dies kann sich erheblich darauf auswirken, wie Sie einreichen und was Sie schulden. Umfassende Informationen finden Sie in unserem Artikel über Doppelbesteuerungsabkommen in Spanien.

Beckhams Gesetz und wie es sich auf Ihre Steuererklärung auswirkt

Beckhams Gesetz erlaubt es bestimmten Expatriates, insbesondere denjenigen, die zur Arbeit nach Spanien ziehen, sich dafür zu entscheiden, als Nicht-Resident besteuert zu werden, und ihren Steuersatz auf 24 % für Einkommen bis zu 600.000 € zu begrenzen. Diese Option ist für die ersten sechs Jahre des Aufenthalts verfügbar.

Das Navigieren durch die Feinheiten des spanischen Steuersystems kann entmutigend sein, insbesondere wenn man die Nuancen des Steuerwohnsitzes, der verfügbaren Abzüge und der digitalen Verarbeitung berücksichtigt. Indem Sie jedoch jeden Schritt aufschlüsseln, sich Ihrer Verpflichtungen bewusst sind und die verfügbaren Ressourcen nutzen, wird der Prozess entschieden überschaubarer. Für diejenigen, die persönliche Unterstützung suchen, ist die Beratung durch einen professionellen Steuerexperten (Gestor) sehr ratsam. Konsultieren Sie unser Verzeichnis von Steuerexperten, um den richtigen Fachmann für Ihre Bedürfnisse zu finden und sicherzustellen, dass Ihre Steueranmeldungen korrekt bearbeitet werden, damit Sie die schöne Vielfalt Spaniens genießen können.