Diese Steuern sollten Sie kennen, wenn Sie Ihren Ruhestand in Spanien verbringen

Wenn Sie zu den Glücklichen gehören, die ihren Ruhestand in Spanien verbringen können, werden Sie höchstwahrscheinlich Steuern zahlen müssen. Dies hängt von verschiedenen Faktoren ab, ob Sie in Spanien ansässig oder nicht-ansässig sind. Bei einem Aufenthalt von mehr als 183 Tagen gelten Sie als in Spanien ansässig und sind demnach mit Ihrem weltweiten Vermögen und Einkommen in Spanien steuerpflichtig.

Wenn Sie sich jedoch als Rentner weniger als 183 Tage in einem Kalenderjahr in Spanien aufhalten, werden Sie als Nichtansässiger betrachtet.Dann sind Sie nur steuerpflichtig, wenn Sie in Spanien ein Einkommen erzielen. Wenn Sie Eigentümer einer Immobilie sind, müssen Sie neben der örtlichen Grundsteuer auch die Grundsteuer für Nichtansässige zahlen, unabhängig davon, ob Sie diese vermieten oder nicht.

Die spanischen Steuersätze variieren innerhalb des Landes, da sie von den nationalen, regionalen und lokalen Verwaltungen festgelegt werden. Es gibt unterschiedliche Sätze für die Einkommensteuer, Erbschaftssteuer, Kapitalertragssteuer, Vermögenssteuer und sogar Grundsteuer. Deshalb sollten Sie unbedingt einen Steuerberater hinzuziehen, bevor Sie Ihren Ruhestand in Spanien antreten, und sich entsprechend vorbereiten.

Die wichtigste Steuer, die ein Rentner zahlen muss, ist die Einkommensteuer. Höchstwahrscheinlich handelt es sich dabei um die Rente oder um zusätzliche Einkommensquellen wie die Vermietung von Immobilien.

Werfen wir einen Blick auf die verschiedenen Arten von Steuern, die Sie möglicherweise zahlen müssen:

Spanische Renten- und Einkommensteuern

Wenn Sie sich weniger als sechs Monate im Jahr in Spanien aufhalten, müssen Sie Ihre Rente in Spanien nicht versteuern. Sollten Sie sich jedoch mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien aufhalten, unterliegen Sie mit Ihrem gesamten weltweiten Einkommen der spanischen Einkommensteuer. Renten gelten in Spanien als Einkommen, sodass normalerweise der normale Einkommensteuersatz angewandt wird. Allerdings trifft dies nicht immer zu, da in Spanien nicht alle Renten gleich behandelt werden.

Die Höhe der Steuern, die Sie auf Ihre Rente zahlen, hängt davon ab, wie Ihre Rente von der spanischen Regierung eingestuft wird. Normalerweise fallen sie entweder unter die normalen Einkommensteuersätze oder unter die Kapitalertragssteuersätze. Der letztere von beiden ist günstiger. Haben Sie darüber hinaus weitere Einkünfte, wie z. B. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, werden diese ebenfalls nach dem normalen Einkommensteuersatz besteuert. Um ein besseres Verständnis dafür zu bekommen, wie viel Steuern Sie auf Ihre Rente und andere Einkünfte zahlen müssen, lesen Sie bitte diesen Artikel über Renten- und Einkommensbesteuerung in Spanien.

Spanische Vermögen- und Grundsteuer (IBI-Steuer)

Wie für viele Rentner in Spanien gehört zum großen Umzug auch der Kauf einer Immobilie. Mit diesem Kauf gehen mehrere steuerliche Verpflichtungen verbunden:

Immobilienerwerbsteuer (ITP) und Umsatzsteuer

Wenn Sie in Spanien eine gebrauchte Immobilie kaufen, müssen Sie eine Grunderwerbssteuer zahlen. Dies gilt auch, wenn Sie eine neue Immobilie kaufen, allerdings handelt es sich dabei um eine Umsatzsteuer. Die Höhe der Steuer variiert je nach Region und kann auch vom Wert der Immobilie abhängen. Sie müssen mit Steuern zwischen 8 % und 11,5 % rechnen.

Wie viel Steuern müssen Sie für eine neue Immobilie in Spanien zahlen?

Wenn Sie in Spanien eine neue Immobilie kaufen, müssen Sie zwei Arten von Steuern zahlen:

1. USt. (in Spanien als IVA bekannt) - Diese beträgt 10 % des Kaufpreises.
2. Stempelsteuer (in Spanien als AJD bekannt) - Diese beträgt 1,5 % des Kaufpreises.

Wie viel Steuern müssen Sie für eine gebrauchte Immobilie in Spanien zahlen?

Auf gebrauchte Immobilien (Immobilien, die mindestens einmal verkauft wurden) wird nur eine Steuer erhoben. Hierbei handelt es sich um die Grunderwerbssteuer, also die Besteuerung von Vermögensübertragungen (span.: „Impuesto de Transmisiones Patrimoniales“ oder ITP). Der zu zahlende Betrag richtet sich nach dem Wert der Immobilie und erhöht sich mit der Wertsteigerung der Immobilie.

Als Richtlinie gilt in Andalusien:

1. Immobilien bis 400.000 € - 8 %
2. Immobilien zwischen 400.000 und 700.000 Euro - 9 %
3. Immobilien über 700.000 € - 10 %

Wenn Sie in der Phase sind, in der Sie detailliertere Informationen benötigen, lesen Sie bitte diesen Artikel über Steuern und Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf von Immobilien in Spanien.

Grundsteuer in Spanien - IBI

In Spanien müssen Sie als Eigentümer einer Immobilie auch eine Grundsteuer zahlen. Im Gegensatz zu anderen Ländern, beispielsweise Großbritannien, müssen Sie diese Steuer nicht zahlen, wenn Sie eine Immobilie mieten. Diese Steuer wird „Impuesto de Bienes Inmuebles“ oder IBI genannt. Sie müssen diese Steuer an Ihre Gemeindeverwaltung zahlen.

Die spanische IBI-Steuer wird jährlich am 1. Januar von dem Eigentümer der Immobilie gezahlt. Sollten Sie die Immobilie erst am 2. Januar kaufen, muss der vorherige Eigentümer die Steuer für das laufende Kalenderjahr zahlen. Das tatsächliche Datum, an dem Sie die Steuer zahlen, ist in jeder Gemeinde unterschiedlich. Sie als neuer Eigentümer wären dann ab dem darauffolgenden 1. Januar steuerpflichtig.

Diese Steuer ist von allen Eigentümern zu zahlen, unabhängig davon, ob sie steuerlich ansässig sind oder nicht. Sie ist auch dann zu zahlen, wenn die Immobilie leer steht. In der IBI-Steuer beinhaltet oft auch die Müllabfuhrsteuer, aber nicht immer. Erkundigen Sie sich daher unbedingt vorab bei Ihrer Gemeindeverwaltung.

Der zu zahlende Betrag wird durch den Katasterwert Ihrer Immobilie bestimmt. Dieser Wert wird von der Stadtverwaltung auf Ihre Immobilie angewandt und offiziell registriert. In der Regel liegt dieser Wert weit unter dem tatsächlichen Marktwert der Immobilie. Die von Ihnen zu zahlende Steuer beträgt zwischen 0,4 % und 1,1 % des Katasterwertes.

Sollten Sie Ihre IBI-Steuer nicht entrichten, kann dies schwerwiegende Folgen haben. Im schlimmsten Fall kann es dazu führen, dass Ihr Eigentum von der Gemeinde beschlagnahmt wird. Die Gemeindeverwaltung verschickt keine Mahnungen über ausstehende IBI-Steuern. Es liegt in der Verantwortung des Eigentümers, zu wissen, wann die Zahlung erfolgen muss. Wenn Sie Ihre IBI-Steuer nicht bezahlen, können Sie auch keine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen, da Sie den Zahlungsbeleg für Ihre Steuererklärung benötigen. Außerdem sollten Sie wissen, dass Sie bei einer bestehenden IBI-Schuld keine Immobilie kaufen oder verkaufen können.

So registrieren Sie sich für die Zahlung der spanischen Steuer

Um sich für die Steuerzahlung in Spanien zu registrieren, müssen Sie sich beim spanischen Finanzamt (Agencia Tributaria) registrieren lassen. Dazu benötigen Sie eine Ausländer-Identifikationsnummer (Numero de Indentficación Extranjero), auch bekannt als NIE.

Innerhalb von 30 Tagen nach Ihrer Ankunft in Spanien können Sie diese Nummer bei der örtlichen Polizeistation oder der örtlichen Ausländerbehörde (Oficina de Extranjeros) erhalten. In großen Städten gibt es normalerweise eine eigene Ausländerbehörde, in den kleineren, ländlicheren Städten jedoch nicht. In diesem Fall müssen Sie den Antrag dann über die örtliche Polizeistation stellen.

Wenn Sie mit der spanischen NIE nicht vertraut sind, lesen Sie bitte unseren Artikel Was ist eine NIE, wofür braucht man sie und wie kann man sie beantragen?

Sobald Sie Ihre NIE-Nummer haben, müssen Sie dieses Formular ausfüllen vorlegen: Modelo 30, um Ihre Steuerpflicht registrieren zu lassen. Im ersten Jahr Ihrer steuerlichen Ansässigkeit ist das Ausfüllen einer Steuererklärung verpflichtend. Nach Ihrem ersten Jahr müssen Sie nur dann weitere Steuererklärungen ausfüllen, wenn Ihr weltweites Jahreseinkommen vor Steuern über 8.000 € liegt und Ihr Kapitaleinkommen vor Steuern oder Bankzinsen mehr als 1.600 € beträgt. Dies gilt auch für Mieteinnahmen, wenn diese im Steuerjahr 1.000 € überschreiten.

So reichen Sie Ihre Steuererklärung in Spanien ein

Um eine spanische Steuererklärung einzureichen, müssen Sie das Formular Modelo 100 verwenden. Alle Steuererklärungen müssen zwischen dem 6. April und dem 30. Juni des auf Ihr Steuerjahr folgenden Jahres eingereicht werden. Das Steuerjahr in Spanien erstreckt sich vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. In Spanien können Sie keine Fristverlängerung für die Einreichung Ihrer Steuererklärung beantragen. Wir empfehlen Ihnen dringend, beim ersten Mal die Hilfe eines Fachmanns in Anspruch zu nehmen.

Spanische Besteuerung für Eheleute

In Spanien können Sie wählen, ob Sie Ihre Steuererklärung als Eheleute oder als zwei Einzelpersonen einreichen möchten. Abhängig von Ihrer Situation kann es manchmal vorteilhafter sein, Ihre Steuererklärungen getrennt und nicht als Ehepaar einzureichen. Eheleuten steht ein Grundfreibetrag von 5.500 € für den ersten Steuerzahler und 3.300 € für den zweiten Steuerzahler zu.

Erbschaftssteuer und Schenkungssteuer in Spanien

Das spanische Gesetz über die Erbschafts- und Schenkungssteuer legt einen gemeinsamen Rahmen für die Erbschaftssteuer im Land fest. Allerdings können die einzelnen autonomen Regionen innerhalb ihrer Regionen ihre eigenen Steuersätze und Steuererleichterungen festlegen. Aragonien, Galizien, die Balearen, das Baskenland, Navarra und Katalonien haben ihre eigenen Erbschaftsregeln. Um mehr über die spanischen Erbschaftsregeln zu erfahren, lesen Sie bitte diesen Artikel.

Im Unterschied zu anderen Ländern müssen in Spanien alle Erben Steuern auf ihre Erbschaften und Schenkungen zahlen. Auch geerbte Rentengelder werden nach diesem Gesetz besteuert. Seit 2015 werden sowohl Ansässige als auch Nichtansässige im Rahmen des Erbschafts- und Schenkungssteuergesetzes gleich behandelt. Der von der Zentralregierung festgelegte Standardrahmen liegt in Abhängigkeit vom Wert des Nachlasses zwischen 7,65 % und 34 %:

Steuererleichterungen bei der Erbschaftsteuer

Das spanische Gesetz zur Erbschafts- und Schenkungssteuer beinhaltet verschiedene Steuererleichterungen für Erben. Die Höhe der Steuererleichterungen richtet sich nach dem Verhältnis, das der Erbe zum Verstorbenen hat. Diese Steuererleichterungen sind normalerweise nur Familienangehörigen vorbehalten, können aber auch für unverheiratete Partner und Menschen mit Behinderungen gelten. Die Erben werden in vier verschiedene Gruppen eingeteilt, wobei jede Gruppe entweder Anspruch auf eine bestimmte Steuererleichterung hat oder nicht. Diese Beträge können von jeder autonomen Regierung frei erhöht werden.

Die Gruppen sind folgende:

1. Kinder (leibliche oder adoptierte) unter 21 Jahren erhalten eine Steuererleichterung von 47.859 €.
2. Kinder (leibliche oder adoptierte) über 21 Jahre, Ehegatten, Enkelkinder, Eltern und Großeltern erhalten jeweils einen Freibetrag von 15.957 €.
3. Geschwister, Neffen, Nichten, Onkel, Tanten und Schwiegereltern erhalten jeweils einen Freibetrag von 7.993 €.
4. Cousins, Cousinen, unverheiratete Partner (je nach Region), alle anderen Verwandten und Personen, die nicht mit ihnen verwandt sind, erhalten keinen Freibetrag. Falls bei einem dieser Erben jedoch eine Behinderung vorliegt, steht ihm je nach Behinderungsgrad ein Freibetrag von bis zu 50.253 € zu.

Auch für geerbte Immobilien gibt es Steuererleichterungen. Erben der Gruppe 1 und 2 können jeweils bis zu 122.606,47 € für den Hauptwohnsitz des Verstorbenen erhalten. Zusätzlich werden weitere Steuererleichterungen gewährt, wenn die Immobilie nicht innerhalb der ersten fünf Jahre verkauft wird.

Die Schenkungsteuer in Spanien

In Spanien werden Schenkungs- und Erbschaftssteuer genauso wie die bereits beschriebene progressive Besteuerung behandelt. Schenkungssteuer wird fällig, wenn eine lebende Person einer anderen Person eine Schenkung zukommen lässt und so ihr Vermögen erhöht. Die Definition einer Schenkung kann recht kompliziert sein. Wenn Sie beispielsweise jemandem erlauben, Ihr Haus zu nutzen, kann dies unter bestimmten Umständen eine steuerpflichtige Schenkung darstellen. Die Schenkungssteuer muss in Spanien innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Schenkung angegeben werden. Wenn eine Immobilie verschenkt wird, müssen Sie möglicherweise noch weitere lokale Steuern im Zusammenhang mit der Übertragung der Immobilie zahlen.

Das spanische Steuersystem ist wie die meisten Steuersysteme der Welt komplex. Aufgrund der unterschiedlichen Regeln in den verschiedenen Regionen kann dies sogar noch komplizierter werden. Deshalb empfehlen wir Ihnen, sich unbedingt an einen Steuerberater zu wenden (in Spanien als „Gestor“ bezeichnet). Sie müssen sich über Ihre steuerlichen Pflichten im Klaren sein und sollten bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung die erforderliche Unterstützung in Anspruch nehmen. Es ist auf jeden Fall kostengünstiger, einen Steuerberater zu beauftragen, als eine Strafe für einen gemachten Fehler zu zahlen. In unserem Verzeichnis finden Sie Steuerexperten in Ihrer Nähe.