Ecco le tasse da pagare per l’acquisto di una casa

Quando si acquista una casa è molto comune avere dubbi su quali tasse dovranno essere pagate in ogni situazione. Devo pagare l’IVA? Quali tasse sono a carico dell’acquirente? E, soprattutto, di quanti soldi ho bisogno per coprire queste spese?

È importante sapere che l’acquisto di una casa è sempre soggetto al pagamento delle tasse, ma non in tutte le situazioni vengono pagate le stesse aliquote fiscali. Le tasse applicabili saranno diverse a seconda che si stia acquistando una casa di nuova costruzione o una di seconda mano e l’importo finale dipenderà da altri fattori che affronteremo in questo articolo. Iniziamo a capire in cosa consistono ciascuna di queste tasse e in quali situazioni saranno pagate:

Quali tasse pagherai per l’acquisto di una casa di nuova costruzione?

In caso di acquisto di una nuova casa si dovranno pagare due imposte: IVA e AJD.

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

L’IVA è un’imposta applicata all’acquisto di immobili di nuova costruzione e la sua percentuale è pari al 10% del valore catastale. Ad esempio, se acquistiamo una casa per 150.000 euro, l’IVA da pagare sarà di 15.000 euro. Il 10% si applica anche agli annessi della casa, come garage o ripostigli.

Questa percentuale è comune in tutta la Spagna, ad eccezione delle Isole Canarie, dove l’IVA è sostituita dall’Imposta Generale Indiretta Canaria (IGIC) con un’aliquota del 6,5%. Inoltre, nel caso degli immobili di protezione ufficiale (VPO), l’aliquota fiscale è ridotta al 4%.

Quando e a chi si paga l’IVA?

Il pagamento di questa imposta avviene al momento della stipula degli atti e viene versato direttamente al venditore, che è responsabile del pagamento dell’importo dell’imposta all’Agenzia delle Entrate. Ciò significa che, una volta effettuato il pagamento, l’acquirente non deve fare altro rispetto a questa imposta.

Tassa sugli Atti Legali Documentati (AJD)

La tassa AJD è un tributo che di solito genera molti dubbi negli acquirenti, poiché si tratta di una tassa complessa che grava sui documenti amministrativi, commerciali e notarili. Questa imposta è ceduta alle comunità autonome ed è composta da una quota fissa e una quota variabile:

• Diritto fisso: il diritto fisso viene pagato tramite carta bollata su cui devono essere fatte le copie degli atti e dei documenti notarili. Questa tassa è comune in tutta la Spagna ed è fissata a 0,30 euro per foglio e 0,15 euro per pagina. Il prezzo finale dipenderà dalla lunghezza del documento.
• Quota variabile: la quota variabile si applica ai documenti che possono essere iscritti al Catasto. Questa quota varia in base al valore catastale della proprietà e alla percentuale approvata da ciascuna comunità autonoma. L’aliquota fiscale è abbastanza regolare in tutta la Spagna e varia tra lo 0,5% e l’1,5%. Inoltre, la maggior parte delle comunità stabilisce aliquote ridotte per determinate situazioni, come le persone con disabilità. Si consiglia di consultare le pagine ufficiali di ciascun governo sugli scenari in cui vengono applicate aliquote ridotte per sapere se ti trovi in uno di essi.

Quando e dove si paga l’AJD?

L’AJD deve essere pagato entro 30 giorni lavorativi dalla firma del contratto di vendita. È importante consultare le normative di ogni comunità per conoscere i diversi modi di effettuare il pagamento e i documenti che sarà necessario presentare. Sia il pagamento che la presentazione dei documenti possono essere effettuati per via telematica o di persona presso la delegazione dell’Agenzia delle Entrate corrispondente.

Quali tasse pagherai quando acquisti una casa di seconda mano?

Nel caso di acquisto di una casa di seconda mano, le tasse applicabili saranno l’ITP e la quota fissa dell’AJD.

Imposta sui Trasferimenti Patrimoniali (ITP)

Nel caso di case di seconda mano, non verrà applicata l’IVA, poiché questa imposta riguarda solo la prima consegna dell’immobile. Al suo posto, si dovrà pagare l’ITP, imposta che è anche di competenza dei governi autonomi. L’aliquota varia tra il 6% e il 10% e viene applicata sul valore di riferimento del Catasto.

Ad esempio, l’Andalusia applica una tassa del 7%, mentre nella Comunità Valenciana questa percentuale ammonta al 10%. Ciò significa che, se acquistiamo una casa con un valore di riferimento di 150.000 euro in Andalusia, l’importo da pagare sarà di 10.500 euro. Questa cifra ammonterebbe a 15.000 euro se comprassimo quella stessa casa nella Comunità Valenciana. La differenza è notevole e può essere considerata un fattore da considerare quando si sceglie la comunità in cui verrà acquistato l’immobile.

Inoltre, alcuni governi autonomi applicano detrazioni per determinati casi, come l’acquisto della casa da parte di una famiglia numerosa o di un minore di 35 anni. Pertanto, come per l’AJD, ti consigliamo di rivedere la normativa sul sito web di ciascun territorio per calcolare la percentuale finale che dovrai pagare per questa tassa. Ti lasciamo qui i link di alcune comunità dove puoi trovare le informazioni necessarie sia dall’ITP che dall’AJD:

• ITP e AJD in Andalusia
• ITP e AJD nella Comunità Valenciana
• ITP e AJD nella regione di Murcia
• ITP e AJD nelle Isole Baleari

Quando e dove si paga ITP?

Il pagamento dell’ITP deve essere effettuato entro 30 giorni lavorativi dalla firma del contratto di compravendita. Come l’AJD, può essere elaborato online o di persona presso l’ufficio dell’Agenzia delle Entrate corrispondente.

Diritto fisso sugli Atti Legali Documentati (AJD)

Le operazioni di compravendita di un immobile di seconda mano sono soggette alla quota fissa dell’AJD spiegata sopra, ma non a quella variabile. Questo perché l’ITP e l’AJD sono due imposte incompatibili.

Cosa succede se si acquista una casa con un mutuo ipotecario?

L’AJD è anche comunemente conosciuta come la tassa sui mutui. Fino a pochi anni fa, era il cliente che doveva far fronte a questo tributo. Tuttavia, la legge ipotecaria del 2019 ha stabilito che, nel caso dei mutui ipotecari, è l’ente bancario che deve assumersi l’intero pagamento di questa imposta. È importante differenziare l’AJD che tassa l’atto di acquisto (pagato dall’acquirente) dall’AJD che tassa il credito ipotecario (pagato dalla banca). In quest’ultimo caso, la percentuale della quota variabile non si applica al valore dell’immobile ma all’importo della responsabilità ipotecaria.

In breve, anche se l’acquisto di una casa può sembrare complicato, capire quali tasse dobbiamo pagare in base alla nostra situazione ci aiuterà ad essere più sicuri quando prendiamo una decisione e prepariamo il budget necessario. Si prega di notare che essere proprietari in Spagna comporta la responsabilità di pagare altre tasse, come l’Imposta sugli Immobili (ibi), che viene pagata annualmente. Questa imposta rappresenta approssimativamente tra lo 0,4% e l’1,3% del valore catastale della casa, a seconda della comunità e del tipo di proprietà. Se desideri maggiori informazioni su questa tassa, ti consigliamo di leggere il nostro articolo sulle spese annuali che comporta essere proprietario in Spagna. Se desideri maggiori informazioni su questa tassa, ti consigliamo di leggere il nostro articolo sulle spese annuali che comporta essere proprietario in Spagna.