Skatter du behöver känna till när du går i pension i Spanien

Om du tillhör de lyckligt lottade som lyckas pensionera dig i Spanien kommer du troligen att behöva betala skatt. Beroende på flera faktorer kan detta vara fallet oavsett om du är bosatt i landet eller inte. Om du har vistats i Spanien i 183 dagar betraktas du som bosatt i Spanien och är därmed föremål för spansk beskattning av dina tillgångar och inkomster i hela världen.

Men om du som pensionär vistas i Spanien mindre än 183 dagar under ett kalenderår betraktas du som icke-resident.Du kommer bara att behöva betala skatt om du genererar inkomst i Spanien. Om du äger en fastighet kommer du också att vara skyldig att betala fastighetsskatt för utländska invånare, oavsett om du hyr ut den eller inte, utöver lokala fastighetsskatter.

Spanska skattesatser kan variera över landet eftersom de bestäms av nationella, regionala och lokala myndigheter. Du kan stöta på olika skattesatser för inkomstskatt, arvsskatt, kapitalvinstskatt, förmögenhetsskatt och till och med fastighetsskatt. Av den anledningen är det mycket viktigt att anlita en skatteexpert innan du bestämmer dig för att pensionera dig i Spanien och förbereda dig i enlighet med detta.

För de flesta pensionärer är inkomstskatten den viktigaste skatten de kommer att behöva betala. Mer än troligt kommer detta att vara från deras pension eller ytterligare inkomstströmmar som uthyrning av fastigheter.

Låt oss titta på de olika typer av skatter som du kan behöva betala:

Spanska pensioner och inkomstskatter

Om du planerar att bo i Spanien mindre än sex månader per år är du inte skyldig att betala skatt på din pension i Spanien. Men om du bor i Spanien mer än 183 dagar per år måste du betala spansk inkomstskatt på alla dina inkomster i hela världen. Pension i Spanien betraktas som inkomst, och därför samma skattesatser som vanlig inkomstskatt normalt skulle tillämpas tillämpas. Detta är dock inte alltid fallet, eftersom Spanien inte behandlar alla pensioner på samma sätt.

Hur mycket skatt du betalar på din pension beror på hur den klassificeras av den spanska regeringen. Generelltkommer den att omfattas av antingen de vanliga inkomstskattesatserna eller kapitalvinstskattesatserna. Den senare av de två är mer gynnsam. Om du dessutom har ytterligare inkomstkällor, t.ex. inkomster från hyresfastigheter, kommer dessa också att beskattas enligt vanliga inkomstskattesatser. För att bättre förstå hur mycket skatt du måste betala på din pension och andra inkomster, läs denna artikel om pensions- och inkomstbeskattning i Spanien.

Spanska fastighetsskatter & IBI-skatt

Som för många pensionärer i Spanien innebär det stora steget att köpa en fastighet. Med detta köp följer flera skatteförpliktelser:

Skatt på fastighetsförvärv (ITP) & moms

Om du köper en begagnad fastighet i Spanien är du skyldig att betala en inköpsskatt. Detta är också fallet när du köper en ny fastighet, men detta kommer att vara en mervärdesskatt. Skattebeloppet kan variera från region till region och kan också variera beroende på fastighetens värde. Du bör räkna med att betala mellan 8 % och 11,5 % i skatt.

Hur mycket skatt måste du betala för en ny fastighet i Spanien?

När du köper en ny fastighet i Spanien måste du betala två skatter:

1. Moms (kallas IVA i Spanien) - Denna beräknas till 10% av köpeskillingen.
2. Stämpelskatt (kallas AJD i Spanien) - Denna beräknas till 1,5% av köpeskillingen.

Hur mycket skatt måste du betala på en återförsäljningsfastighet i Spanien?

Det finns bara en skatt som tillämpas på återförsäljningsfastigheter (fastigheter som har sålts minst en gång). Detta är en skatt på överföring av tillgångar som kallas "Impuesto de Transmisiones Patrimoniales" eller ITP. Det belopp som ska betalas bestäms av fastighetens värde och ökar i takt med att fastighetens värde ökar.

Som riktlinje tillämpas följande skala i Andalusien:

1. Fastigheter upp till 400 000 euro - 8
2. Fastigheter mellan 400 000 euro och 700 000 euro - 9%
3. Fastigheter över 700 000 euro - 10

Om du befinner dig i ett skede där du behöver mer detaljerad information, läs denna artikel om skatter och kostnader i samband med fastighetsköp i Spanien.

Fastighetsskatt i Spanien - IBI

I Spanien måste du också betala fastighetsskatt när du äger en fastighet. Till skillnad från i andra länder, t.ex. Storbritannien, behöver du inte betala denna skatt när du hyr en fastighet. Denna skattkallas "Impuesto de Bienes Inmuebles" eller IBI. Denna skatt ska betalas till din kommun.

Spansk IBI-skatt betalas årligen av den som äger fastigheten den 1 januari varje år. Om du råkar köpa fastigheten den 2 januari är det fortfarande den tidigare ägaren som måste betala skatten för det kommande året. Det faktiska datumet då du betalar skatten skiljer sig från kommun till kommun. Du, som ny ägare, skulle vara ansvarig från och med den följande 1 januari.

Denna skatt betalas av alla ägare oavsett om de är skattskyldiga eller inte. Den kan också betalas även om ingen bor i fastigheten. IBI-skatten inkluderar ofta sophämtningsskatt, men inte alltid, så kontrollera med din lokala kommun först.

Det belopp du betalar kommer att bestämmas av din fastighets "cadastral" värde. Detta är ett värde som kommunen tillämpar på din fastighet och som är officiellt registrerat. Detta värde är normalt mycket lägre än fastighetens verkliga marknadsvärde. Den skatt du betalar är mellan 0,4 % och 1,1 % av ditt kadastervärde.

Om du inte betalar din IBI-skatt kan det få stora konsekvenser. I slutändan kan det leda till att din egendom beslagtas av kommunen. Kommunen skickar inte ut påminnelser om obetalda IBI-skatter. Det är ägarens ansvar att veta när den ska betalas. Om du inte betalar din IBI blir det också omöjligt att lämna in din skattedeklaration för utländska medborgare, eftersom betalningskvittot behövs för att kunna lämna in din skattedeklaration. Det är också viktigt att veta att du inte kan köpa eller sälja en fastighet med en IBI-skuld.

Hur man registrerar sig för att betala spansk skatt

För att registrera dig för att betala skatt i Spanien måste du registrera dig hos det spanska skattekontoret - Agencia Tributaria. För att göra detta behöver du ett utländskt identitetsnummer - Numero de Indentficación Extranjero - allmänt känt som NIE.

Inom 30 dagar efter ankomsten till Spanien kan du få detta nummer på den lokala polisstationen eller det lokala kontoret för utlänningar, - Oficina de Extranjeros. I större städer finns det normalt ett särskilt utlänningskontor, men i mindre städer på landsbygden finns det inte, och där måste du ansöka via polisstationen.

Om du inte är bekant med den spanska NIE, se vår artikel "Vad är en NIE, vad behöver du den för och hur man ansöker om en'.

När du har fått ditt NIE-nummer måste du fylla i och lämna in denna blankett: Modell 30 för att registrera din skyldighet att betala skatt. Under ditt första år som skattskyldig är det obligatoriskt att fylla i en skattedeklaration. Efter det första året behöver du bara fylla i ytterligare skattedeklarationer om din globala inkomst före skatt är över 8 000 euro för året och om din kapitalinkomst före skatt eller bankränta är över 1 600 euro. Detta gäller även hyresintäkter om de överstiger 1 000 euro under beskattningsåret.

Hur du lämnar in din deklaration i Spanien

För att lämna in en spansk skattedeklaration måste du behöva använda Modelo 100. Alla skattedeklarationer måste lämnas in mellan den 6 april och den 30 juni året efter ditt beskattningsår. Skatteåret i Spanien löper från den 1 januari till den 31 december. Det finns ingen möjlighet att begära anstånd med att lämna in en deklaration i Spanien. Vi rekommenderar starkt att du anlitar professionell hjälp första gången du gör detta.

Spansk beskattning för gifta par

I Spanien kan du välja att deklarera som gift par eller som två individer. Beroende på din situation kan det ibland vara mer fördelaktigt att deklarera separat än som ett par. Gifta par har ett bruttoavdrag på 5 500 euro för den första skattebetalaren och 3 300 euro för den andra skattebetalaren.

Arvsskatt och gåvoskatt i Spanien

Den spanska lagen om arvs- och gåvoskatt fastställer ett gemensamt ramverk för arvsskatt i landet. Varje autonom region kan dock fastställa sina egna skattesatser och skattelättnader inom sitt eget territorium. Aragonien, Galicien, Balearerna, Baskien, Navarra och Katalonien har sina egna arvsregler. För mer information om spanska arvsregler, läs denna artikel.

Till skillnad från i andra länder betalar alla arvingar i Spanien skatt på arv och livstidsgåvor. Även ärvda pensionsmedel beskattas enligt denna lag. Sedan 2015 har både bosatta och icke-bosatta fått samma behandling enligt lagen om arvs- och gåvoskatt. Den standardram som fastställts av centralregeringen varierar mellan 7,65% och 34% beroende på fastighetens värde:

Lättnader i arvsskatt

Den spanska lagen om arvs- och gåvoskatt ger en rad skattelättnader för arvingar. Beloppet bestäms av den relation arvingen har till den avlidne. Dessa skattelättnader är normalt endast reserverade för familjemedlemmar men kan även omfatta icke-gifta partners och personer med funktionshinder. Arvingarna delas in i fyra olika grupper, och varje grupp har rätt, eller inte rätt, till en viss skattelättnad. Dessa belopp kan fritt ökas av varje autonom regering.

Grupperna är följande:

1. Barn - biologiska eller adopterade, under 21 år får en skattelättnad på 47 859 euro.
2. Barn - biologiska eller adopterade, över 21 år, makar, barnbarn, föräldrar och mor- och farföräldrar får vardera ett bidrag på 15 957 euro.
3. Syskon, syskonbarn, farbröder, fastrar, mostrar och svärföräldrar får vardera 7 993 euro
4. Kusiner, ogifta partners (beroende på region), alla andra släktingar och de som inte är släkt med varandra får ingen ersättning. Om en av dessa arvingar har en funktionsnedsättning kan de dock få ett bidrag på upp till 50 253 euro, beroende på graden av funktionsnedsättning.

Det finns också skattelättnader för ärvda fastigheter. Arvingar inom grupp 1 och grupp 2 kan få upp till 122 606,47 euro per arvinge mot den avlidnes huvudsakliga bostad. Det finns också ytterligare skattelättnader om fastigheten inte säljs inom de första fem åren.

Hur gåvoskatt behandlas i Spanien

I Spanien behandlas gåvoskatt och arv på samma sätt och följer samma progressiva beskattning som beskrivits tidigare. Gåvoskatt betalas när en levande person ger en gåva till en annan person och ökar dennes förmögenhet. Att definiera en gåva kan vara komplicerat. Att till exempel låta någon använda din bostad kan under vissa omständigheter utgöra en skattepliktig gåva. Gåvoskatt i Spanien måste deklareras inom 30 dagar efter mottagandet av gåvan. Om en fastighet skänks bort kan du också bli skyldig att betala ytterligare lokala skatter i samband med överföringen av fastigheten.

Spansk beskattning, liksom de flesta beskattningssystem runt om i världen, är komplex. Men detta kan bli ännu svårare på grund av olika regler i olika regioner. Därför rekommenderar vi starkt att du anlitar en skatteexpert - en så kallad "gestor" i Spanien. Det är viktigt att få en fullständig förståelse för dina skyldigheter och få nödvändig hjälp när du lämnar in din deklaration. Att anlita en skatterådgivare kommer alltid att vara billigare än att betala böter för att ha gjort ett misstag. För att hitta skatteexperter i ditt område hänvisar vi till vår katalog.