Dies sind die Steuern, die Sie zahlen, wenn Sie ein Haus kaufen

Beim Kauf eines Hauses ist es sehr üblich, Zweifel zu haben, welche Steuern in jeder Situation zu zahlen sind. Muss ich Mehrwertsteuer zahlen? Welche Steuern liegen in der Verantwortung des Käufers? Und vor allem, wie viel Geld brauche ich, um diese Kosten zu decken?

Es ist wichtig zu wissen, dass der Kauf eines Eigenheims immer steuerpflichtig ist, aber nicht in allen Situationen werden die gleichen Steuern gezahlt. Die anwendbaren Steuern unterscheiden sich je nachdem, ob Sie ein neues oder ein gebrauchtes Haus kaufen, und der endgültige Betrag hängt von anderen Faktoren ab, die wir in diesem Artikel behandeln werden. Zunächst sollten wir verstehen, woraus diese Steuern bestehen und in welchen Situationen sie zu zahlen sind:

Welche Steuern zahlen Sie beim Kauf einer Neubauwohnung?

Wenn Sie ein neues Haus kaufen, müssen Sie zwei Steuern bezahlen: Mehrwertsteuer und AJD.

Mehrwertsteuer (MwSt.)

Die Mehrwertsteuer ist eine Steuer, die beim Kauf von Neubauwohnungen erhoben wird und deren Prozentsatz 10 % des Buchwerts entspricht. Wenn wir zum Beispiel ein Haus für 150.000 Euro kaufen, beträgt die zu zahlende Mehrwertsteuer 15.000 Euro. Es gilt auch 10 % in den Nebengebäuden der Wohnung, wie Garagen oder Abstellräume.

Dieser Prozentsatz ist in ganz Spanien üblich, mit Ausnahme der Kanarischen Inseln, wo die Mehrwertsteuer durch die General Indirect Canary Tax (IGIC) mit einem Satz von 6,5 % ersetzt wird. Ebenso wird bei VPO-Wohnungen der Steuersatz auf 4 % gesenkt.

Wann und an wen wird die Mehrwertsteuer gezahlt?

Die Zahlung dieser Steuer erfolgt zum Zeitpunkt der Unterzeichnung der Urkunden und wird direkt an den Verkäufer gezahlt, der für die Einzahlung des Steuerbetrags in das Finanzamt verantwortlich ist. Das bedeutet, dass der Käufer nach erfolgter Zahlung nichts mehr in Bezug auf diese Steuer tun muss.

Steuer auf dokumentierte Rechtsakte (AJD)

Die AJD-Steuer ist eine Steuer, die bei Käufern oft viele Zweifel aufwirft, da es sich um eine komplexe Steuer handelt, die Verwaltungs-, Handels- und Notariatsdokumente belastet. Diese Steuer wird an die Autonomen Gemeinschaften abgetreten und setzt sich aus einem festen und einem variablen Anteil zusammen:

• Feste Gebühr: Die feste Gebühr wird für das abgestempelte Papier bezahlt, auf dem die Kopien der notariellen Urkunden und Urkunden ausgestellt werden müssen. Diese Gebühr ist in ganz Spanien üblich und wird auf 0,30 Euro pro Blatt und 0,15 Euro pro Seite festgesetzt. Der Endpreis hängt von der Länge des Dokuments ab.
• Variable Gebühr: Die variable Gebühr gilt für Dokumente, die im Grundbuch eingetragen werden können. Diese Gebühr variiert je nach dem geschriebenen Wert der Wohnung und dem Prozentsatz, der von jeder autonomen Gemeinschaft genehmigt wird. Der Steuersatz ist in ganz Spanien ziemlich regelmäßig und liegt zwischen 0,5 % und 1,5 %. Darüber hinaus legen die meisten Gemeinden ermäßigte Sätze für bestimmte Situationen fest, z. B. für Menschen mit Behinderungen. Es ist ratsam, auf den offiziellen Seiten jeder Regierung die Szenarien zu überprüfen, in denen ermäßigte Steuersätze angewendet werden, um zu wissen, ob Sie sich in einem von ihnen befinden.

Wann und wo wird die AJD bezahlt?

Die AJD muss innerhalb von 30 Werktagen nach Unterzeichnung des Kaufvertrages bezahlt werden. Es ist wichtig, die Vorschriften jeder Gemeinschaft zu konsultieren, um die verschiedenen Zahlungsmethoden und die vorzulegenden Dokumente zu kennen. Sowohl die Zahlung als auch die Einreichung der Dokumente können online oder persönlich in der entsprechenden Niederlassung der Steuerbehörde erfolgen.

Welche Steuern zahlen Sie beim Kauf einer gebrauchten Immobilie?

Im Falle des Erwerbs einer gebrauchten Immobilie sind die ITP und der AJD-Festbetrag die anwendbaren Steuern.

ITP (Grunderwerbsteuer).

Im Falle von Second-Hand-Wohnungen wird keine Mehrwertsteuer erhoben, da diese Steuer nur die erste Lieferung von Wohnraum betrifft. Stattdessen muss die ITP bezahlt werden, eine Steuer, die auch in die Zuständigkeit der regionalen Regierungen fällt. Der Steuersatz variiert zwischen 6 % und 10 % und wird auf den Referenzwert des Kataster angewendet.

Zum Beispiel erhebt Andalusien eine Steuer von 7 %, während sich dieser Prozentsatz in der Valencianischen Gemeinschaft auf 10 % beläuft. Das bedeutet, wenn wir ein Haus mit einem Referenzwert von 150.000 Euro in Andalusien kaufen, beträgt der zu zahlende Betrag 10.500 Euro. Diese Zahl würde sich auf 15.000 Euro belaufen, wenn wir das gleiche Haus in der valencianischen Gemeinschaft kaufen würden. Der Unterschied ist bemerkenswert und kann bei der Auswahl der Gemeinschaft, in der das Haus gekauft wird, als zu berücksichtigender Faktor angesehen werden.

Darüber hinaus wenden einige autonome Regierungen Abzüge für bestimmte Fälle an, z. B. für den Kauf von Wohnraum durch eine große Familie oder einen Minderjährigen unter 35 Jahren. Aus diesem Grund empfehlen wir Ihnen, wie beim AJD, die Vorschriften auf der Website jedes Gebiets zu überprüfen, um den endgültigen Prozentsatz zu berechnen, den Sie für diese Steuer zahlen müssen. Hier finden Sie die Links einiger Communities, in denen Sie die notwendigen Informationen sowohl von ITP als auch von AJD finden können:

• ITP und AJD in Andalusien
• ITP und AJD in der valencianischen Gemeinschaft
• ITP und AJD in der Region Murcia
• ITP und AJD auf den Balearen

Wann und wo wird die AJD bezahlt?

Die Zahlung der ITP muss innerhalb von 30 Werktagen nach Unterzeichnung des Kaufvertrags erfolgen. Wie die AJD kann sie online oder persönlich beim zuständigen Finanzamt bearbeitet werden.

Fester Anteil an der dokumentierten Rechtshandlungssteuer (AJD)

Der Kauf und Verkauf von gebrauchten Immobilien unterliegt dem oben erläuterten festen Anteil des AJD, nicht jedoch der Variablen. Dies liegt daran, dass ITP und AJD zwei unvereinbare Tribute sind.

Was passiert, wenn Sie ein Haus mit einem Hypothekendarlehen kaufen?

AJD wird auch als Hypothekensteuer bezeichnet. Bis vor ein paar Jahren war es der Käufer, der sich mit dieser Steuer auseinandersetzen musste. Das Hypothekengesetz von 2019 sieht jedoch vor, dass im Falle von Hypothekendarlehen die Bank die Zahlung dieser Steuer vollständig übernehmen muss. Es ist wichtig, die AJD, die die Kaufurkunde (vom Käufer bezahlt) belastet, von der AJD, die die Hypothek (von der Bank bezahlt) belastet, zu unterscheiden. Im letzteren Fall wird der Prozentsatz der variablen Rate nicht auf den Wert der Immobilie angewendet, sondern auf den Betrag der Hypothekenhaftung.

Kurz gesagt, auch wenn der Kauf eines Hauses kompliziert erscheinen mag, hilft uns das Wissen darüber, welche Steuern wir je nach unserer Situation zu zahlen haben, bei der Entscheidungsfindung und der Vorbereitung des erforderlichen Budgets mit mehr Sicherheit. Bitte beachten Sie, dass der Eigentümer in Spanien die Verantwortung trägt, andere Steuern zu zahlen, wie die Grundsteuer (IBI), die jährlich gezahlt wird. Diese Steuer macht etwa 0,4 % bis 1,3 % des Katasterwertes der Wohnung aus, abhängig von der Gemeinde und der Art der Immobilie. Wenn Sie weitere Informationen zu dieser Steuer wünschen, empfehlen wir Ihnen, unseren Artikel über die jährlichen Kosten des Besitzes in Spanien zu lesen.