Was sollten Auswanderer bei ihrem Umzug nach Spanien bei der Finanzplanung beachten?

Ein Umzug nach Spanien eröffnet einen abwechslungsreichen Lebensstil und neue Möglichkeiten, doch ist eine sorgfältige Finanzplanung für einen erfolgreichen Umzug unerlässlich. Als Auswanderer sollten Sie die Auswirkungen Ihres Aufenthaltsstatus, steuerlicher Pflichten und die Verwaltung ausländischer Einkünfte auf Ihre Finanzen kennen, damit Sie eine stabile Grundlage schaffen können. Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die wichtigsten Grundlagen, angefangen beim Aufenthaltsstatus und der Art des Visums bis hin zum Umgang mit Steuern auf im Ausland verdientes Einkommen.

Aufenthaltsgenehmigung und Visum verwalten

Wenn Sie nach Spanien ziehen, ist das richtige Visum ein wichtiger erster Schritt. Der Aufenthaltsstatus hat Einfluss auf Ihre Arbeitsmöglichkeiten, die zu zahlenden Steuern und Ihren Anspruch auf öffentliche Leistungen. Im Folgenden erläutern wir einige grundlegende Aspekte dazu.

Visa- Arten für Auswanderer in Spanien

Das von Ihnen benötigte Visum hängt vom Einkommen und Ihren Plänen in Spanien ab. Dies sind die häufigsten Optionen:

• Nicht-lukratives Visum: Dieses Visum ist für Rentner oder Personen mit passiven Einkünften im Ausland gedacht und erlaubt Ihnen, in Spanien zu leben, aber nicht zu arbeiten.
• Arbeitsvisum: Ist erforderlich, wenn Sie für einen spanischen Arbeitgeber arbeiten oder ein Unternehmen in Spanien gründen möchten.
• Andere Visa-Optionen: In Spanien gibt es weitere Möglichkeiten, wie z. B. Studentenvisa, Unternehmervisa und Visa zur Familienzusammenführung für Expats, die Familienmitglieder nachholen.

Eine detaillierte Übersicht über die einzelnen Visumstypen, Anforderungen und Schritte zur Beantragung finden Sie in unserem Leitfaden für spanische Visa.

Steuerliche Ansässigkeit verstehen

Die steuerliche Ansässigkeit richtet sich nach Ihrem Wohnort und dem Ort Ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit. In Spanien werden Sie im Allgemeinen als steuerlich ansässig betrachtet, wenn:

• Sie wohnen mehr als 183 Tage in einem Kalenderjahr in Spanien, egal ob es sich um aufeinanderfolgende Tage handelt. Dies gilt auch dann, wenn Sie Immobilien außerhalb Spaniens besitzen oder dort geschäftlich tätig sind, da die spanische Steuerbehörde diese Regel auf die physische Anwesenheit im Lande stützt. Tage, die Sie aufgrund vorübergehender Abwesenheit, wie z. B. Urlaub, außerhalb Spaniens verbringen, können auch auf diese Gesamtzahl angerechnet werden, wenn Spanien als Ihr gewöhnlicher Wohnsitz gilt.
• Ihr Hauptgeschäftssitz oder wirtschaftliche Interessen befinden sich in Spanien. Dies gilt im Allgemeinen, wenn Sie ein Unternehmen besitzen, primäre Einkommensquellen haben oder erhebliche Vermögenswerte in Spanien besitzen. Daher kann sich der Besitz bedeutender Immobilien oder die Führung des Großteils Ihrer Geschäfte in Spanien auf Ihren Aufenthaltsstatus auswirken, selbst wenn Sie keine 183 Tage im Land verbringen.

Der Status des Steuerwohnsitzes bedeutet, dass Ihr Einkommen weltweit besteuert wird, auch im Ausland erzielte Einkünfte. Die korrekte Strukturierung Ihres Aufenthaltsstatus vor und nach Ihrem Umzug kann dazu dienen, steuerliche Verpflichtungen besser zu planen.

Finanzielle Aspekte beim Immobilienkauf in Spanien verstehen

Für Expats, die den Kauf einer Immobilie planen, ist das Wissen um die damit verbundenen finanziellen Schritte unerlässlich. Vom Budget für die Grundsteuer bis hin zur Planung der Rechtskosten - diese Ausgaben summieren sich und können Ihren gesamten Finanzplan beeinflussen.

Die wichtigsten Schritte sind:

1. Festlegen eines Budgets: Denken Sie nicht nur an den Immobilienpreis, sondern auch an Zusatzkosten wie Rechtskosten, Steuern und Instandhaltung.
2. Steuern und Ausgaben für Immobilien verstehen: In Spanien gibt es besondere Steuern auf Transaktionen und laufende Grundsteuern. Eine detaillierte Übersicht dieser Kosten finden Sie in unserem Leitfaden zu Kosten und Steuern für Immobilien in Spanien.
3. Finanzierung sichern: Planen Sie eine Finanzierung, informieren Sie sich über die möglichen Hypotheken für Nicht-Residenten und Residenten in Spanien, damit Sie die besten Konditionen erhalten.

Eine gute Vorausplanung der Immobilienkosten und anderer finanzieller Verpflichtungen hilft beim Aufbau einer soliden finanziellen Basis in Spanien.

Steuerliche Pflichten als Auswanderer in Spanien

Die Steuerbestimmungen in Spanien für Ausländer hängen davon ab, ob Sie ansässig oder nicht sind. Im Folgenden finden Sie einen kurzen Überblick über die Bestimmungen:

1. Persönliche Einkommensteuer (PIT) für Residenten: In Spanien ansässige Personen zahlen Einkommensteuer auf ihre weltweiten Einkünfte. Die Steuersätze richten sich nach der Einkommenshöhe und reichen von 19 % bis 47 %, mit möglichen regionalen Unterschieden.
2. Einkommenssteuer für Nicht-Residenten (NRIT): Nicht-Residenten werden nur auf das in Spanien erzielte Einkommen besteuert. Beispiele hierfür sind Einkünfte aus Mietimmobilien, einer Beschäftigung im spanischen Unternehmen oder lokalen Investitionen:
   • Mieterträge: 24 % Steuersatz für Nicht-EU/EWR-Bürger.
   • Kapitalerträge und Dividenden: Pauschalsteuersatz von 19%.
3. Vermögenssteuer: Spanien erhebt eine Vermögenssteuer auf hohe Vermögenswerte, die für Residenten auf ihr Gesamtvermögen und für Nicht-Residenten nur auf das spanische Vermögen erhoben wird. Diese Steuer wird gewöhnlich auf Vermögenswerte von mehr als 700.000 € erhoben, die Steuersätze liegen zwischen 0,2 % und 3,5 %, einige Regionen gewähren jedoch Steuerbefreiungen.

Doppelte Besteuerung vermeiden: Vorteile durch Steuerabkommen

Für Auswanderer, die Einnahmen aus mehreren Ländern beziehen, verhindern Doppelbesteuerungsabkommen (DBAs) die doppelte Besteuerung desselben Einkommens. Spanien hat mit vielen Ländern Steuerabkommen, u.a. mit den Vereinigten Staaten, Kanada und Großbritannien. Das können DBAs bewirken:

1. Freibeträge oder Steuergutschriften: DBAs können Einkommen aus dem Ausland in Spanien steuerfrei stellen oder ermöglichen die Anrechnung der im Quellenland gezahlten Steuern. Zahlen Sie z. B. in Großbritannien Steuern auf ausländische Einkünfte, können Sie diese möglicherweise auf Ihre Steuerpflichten in Spanien anrechnen lassen.
2. Steuergutschriften im Ausland: Diese Gutschriften sind besonders für Personen mit passiven Einkünften oder Investitionen im Ausland nützlich. Ein Steuerberater kann Ihnen beim Beantragen der richtigen Gutschriften helfen, um Ihre Gesamtsteuerlast zu minimieren.
3. Beckham-Gesetz: Bekanntlich ist das "Beckham-Gesetz" nach dem Fußballspieler David Beckham benannt, der von dieser Steuerregelung profitierte, als er 2003 zu Real Madrid wechselte, wodurch er als Nichtansässiger besteuert werden konnte, obwohl er in Spanien lebte. Einige Expats, die beruflich umziehen, können diese Regelung nutzen, die es berechtigten Personen ermöglicht, bis zu sechs Jahre lang als Nicht-Residenten mit einem Pauschalsatz von 24 % auf spanische Einkünfte besteuert zu werden. Dazu darf man in den letzten zehn Jahren keinen Steuerwohnsitz in Spanien gehabt haben.

Weitere Informationen finden Sie in unserem Steuerratgeber für Expats in Spanien oder bei einem Steuerberater, der auf grenzübergreifende Steuerfragen spezialisiert ist.

Ausländische Einkünfte und Vermögenswerte in Spanien verwalten

Expats haben oft Einkommen oder Vermögen im Ausland, und die spanischen Bestimmungen über Einkommen aus dem Ausland und Vermögensmeldungen sind wichtig. Sie sollten die folgenden Punkte berücksichtigen:

1. Meldung von Auslandseinkünften: Spanische Steuerpflichtige müssen alle weltweiten Einkünfte erklären. Gemäß den DBA können einige Einkünfte für Freibeträge oder Gutschriften in Frage kommen, wenn sie bereits im Ausland besteuert wurden (siehe oben). Dies betrifft besonders Rentner, die eine Rente beziehen, oder Personen mit Mieteinnahmen aus Immobilien außerhalb Spaniens.
2. Meldung von Auslandsvermögen: Wer im Ausland Vermögenswerte (Bankkonten, Immobilien, Investitionen) im Wert von mehr als 50.000 € besitzt, muss in Spanien bis zum 31. März jeden Jahres das Formular Modelo 720 einreichen. Die Nichteinhaltung des Formulars Modelo 720 kann zu hohen Geldstrafen führen, daher ist es sehr wichtig, dass Sie Ihre Vermögensangaben stets aktualisieren.
3. Anlagen und steuerbegünstigte Konten: Spanien bietet besondere steuerbegünstigte Sparpläne für Ansässige an, wie den Plan de Ahorro 5, der für langfristiges Sparen vorteilhaft ist. Diese Option wurde 2015 im Rahmen einer Steuerreform in Spanien eingeführt, um langfristiges Sparen mit Steuervorteilen für Einwohner zu fördern. Es gibt zwei Modelle für diese Art von Sparplan:

• Individuelles Sparkonto mit langer Laufzeit (CIALP): Dieses von der Bank verwaltete Konto fungiert als Sparkonto mit steuerfreiem Zinswachstum bei fünfjähriger Laufzeit und einem Höchstbetrag von 5.000 € pro Jahr.
• Individuelle Vorsorgeversicherung mit langer Laufzeit (SIALP): Ein versicherungsgeführtes Konto mit ähnlichen Steuervorteilen und Versicherungskomponente.

Diese Konten sind konservativ und bieten ein steuerfreies Zinswachstum, was für Expats interessant sein kann, die risikoarme und steuereffiziente Spareinlagen suchen.

Altersvorsorge und Rentenoptionen in Spanien

Wer in Spanien seinen Ruhestand verbringen möchte, muss sich ein stabiles Einkommen über das spanische Rentensystem oder private Rentenpläne sichern.

1. Spanisches gesetzliches Rentensystem (Seguridad Social): Dieses System wird durch Sozialversicherungsbeiträge finanziert und bietet Renten auf der Grundlage von Beitragsjahren. Die Höhe der staatlichen Rente kann niedriger sein als in Ländern wie Großbritannien oder den USA, daher entscheiden sich viele für eine Ergänzung durch private Optionen.
2. Private Rentenpläne: Private Rentenpläne in Spanien sind eine gute Lösung, zusätzliche Altersvorsorge zu betreiben und dabei bestimmte Steuervorteile zu nutzen. Beitragszahlungen zu diesen Plänen sind bis zu einer bestimmten Grenze steuerlich absetzbar, was das jährliche zu versteuernde Einkommen verringern kann und jährlich zu erheblichen Einsparungen führt. Zudem bieten diese Fonds im Rentenalter ein zusätzliches Einkommen, das die staatlichen Renten ergänzt und den Rentnern mehr finanzielle Flexibilität und Sicherheit bietet.
3. Abkommen über soziale Sicherheit: Spanien unterhält bilaterale Sozialversicherungsabkommen mit zahlreichen Ländern, u.a. vielen EU-Ländern und den Vereinigten Staaten, sodass Beiträge in diesen Ländern auf die spanischen Sozialversicherungsleistungen angerechnet werden können. Diese Vereinbarung hilft Expats, ihre erworbenen Leistungen zu erhalten und gibt ihnen die Möglichkeit, Beitragszeiten in verschiedenen Ländern zu kombinieren, um Spaniens Voraussetzungen für Renten, Gesundheitsversorgung und andere Sozialversicherungsansprüche zu erfüllen. Dies ist besonders für diejenigen hilfreich, die in mehreren Ländern gelebt oder gearbeitet haben und ihre Rentenansprüche in Spanien maximieren möchten.

Weitere Informationen zur Altersvorsorge finden Sie in unserem Leitfaden zur Altersvorsorge in Spanien.

Gesundheitsvorsorge und soziale Absicherung für finanzielle Gelassenheit

Das spanische Gesundheitssystem ist gut ausgebaut und generell bezahlbar, aber viele Expats ergänzen die staatliche Versorgung durch eine private Versicherung.

1. Öffentliches Gesundheitswesen: In Spanien beschäftigte Ausländer oder solche mit einem nicht-lukrativen Visum mit freiwilligen Beiträgen zur Sozialversicherung haben Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung Spaniens.
2. Private Krankenversicherungen: Eine private Versicherung ist im Vergleich zu anderen Ländern oft preiswert und bietet schnelleren Zugang zu Spezialisten und englischsprachigen Anbietern.

Unser Leitfaden zum Gesundheitsewesen in Spanien bietet detaillierte Informationen zu den Versicherungsoptionen für Auswanderer.

Eine effektive Finanzplanung ist für Auswanderer nach Spanien sehr wichtig. Dadurch können Sie unerwartete Kosten vermeiden und sich eine stabile Grundlage schaffen. Ob es um die Aufenthaltsbestimmungen, die steuerlichen Pflichten oder die Verwaltung der Immobilienkosten geht - eine strukturierte Herangehensweise erleichtert Ihnen den Übergang.

Einen umfassenden Einblick in die Planung Ihres Umzugs - von rechtlichen und finanziellen Aspekten bis hin zu Fragen des Lebensstils - finden Sie in unseren Ratgebern zum Umzug nach Spanien. Die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater, der in internationalen Steuerfragen erfahren ist, unterstützt Sie bei der Orientierung in Spaniens Finanzwesen und ermöglicht Ihnen einen reibungslosen und angenehmen Start in Ihr neues Leben in Spanien.