Quelles mesures de planification financière les expatriés doivent-ils prendre lorsqu'ils déménagent en Espagne ?

Déménager en Espagne offre un style de vie enrichissant et de nouvelles opportunités, mais une planification financière minutieuse est essentielle pour tirer le meilleur parti de votre déménagement. En tant qu'expatrié, comprendre comment le statut de résidence, les obligations fiscales et la gestion des revenus étrangers auront un impact sur vos finances peut vous aider à construire des fondations stables. Ce guide fournit un aperçu des bases que vous devez connaître, de la détermination de votre statut de résidence et de votre type de visa à la gestion des impôts sur les revenus gagnés à l'étranger.

S'y retrouver parmi les concepts de résidence et les visas

Lorsque vous déménagez en Espagne, choisir le bon visa est une première étape importante. Le statut de résident affecte votre éligibilité au travail, l'impôt que vous payez et votre accès aux services publics. Ci-dessous, nous expliquons quelques concepts de base à ce sujet.

Types de visas pour les expatriés en Espagne

Le visa dont vous avez besoin dépend de vos revenus et de vos projets en Espagne. Voici les principales options :

• Visa non éducatif : conçu pour les retraités ou ceux qui ont des revenus passifs en provenance de l'extérieur de l'Espagne, ce visa vous permet de vivre en Espagne mais pas de travailler.
• Visa de travail : nécessaire si vous envisagez de travailler pour un employeur espagnol ou de créer une entreprise en Espagne.
• Autres types de visas : l'Espagne offre des options supplémentaires, telles que des visas d'étudiant, des visas d'entrepreneur et des visas de regroupement familial pour les expatriés rejoignant des membres de leur famille.

Pour un aperçu détaillé de chaque type de visa, des exigences et des étapes de la demande, reportez-vous à notre guide complet sur les visas espagnols.

Comprendre la résidence fiscale

La résidence fiscale est déterminée par l'endroit où vous vivez et où vous avez des liens économiques. En Espagne, vous serez généralement considéré comme résident fiscal si :

• Vous vivez en Espagne pendant plus de 183 jours au cours d'une année civile, qu'ils soient consécutifs ou non. Cette règle s'applique même si vous détenez des biens ou exercez des activités en dehors de l'Espagne, car les autorités fiscales espagnoles fondent cette règle sur la présence physique dans le pays. Les jours passés en dehors de l'Espagne en raison d'absences temporaires, telles que les vacances, peuvent également être pris en compte dans ce total si votre résidence habituelle est considérée comme en Espagne.
• Vos intérêts commerciaux ou économiques principaux sont basés en Espagne. Ce critère s'applique généralement si vous possédez des entreprises, avez des sources de revenus primaires ou possédez des actifs substantiels en Espagne. Par conséquent, posséder un bien immobilier important ou mener la majeure partie de votre entreprise en Espagne peut avoir un impact sur votre statut de résident, même si vous ne passez pas 183 jours dans le pays.

Le statut de résident fiscal signifie que vous serez imposé sur les revenus du monde entier, y compris les revenus provenant de l'étranger. Bien structurer votre statut de résidence avant et après votre déménagement peut vous aider à mieux planifier vos obligations fiscales.

Comprendre les étapes financières de l'achat d'une propriété en Espagne

Pour les expatriés qui envisagent d'acheter une propriété, il est essentiel de comprendre les étapes financières impliquées. De la budgétisation des taxes foncières à la planification des frais juridiques, ces dépenses s'additionnent et peuvent avoir un impact sur votre plan financier global.

Les étapes clés incluent :

1. Établir un budget : tenez compte non seulement du prix de la propriété, mais également des coûts supplémentaires tels que les frais juridiques, les taxes et l'entretien.
2. Comprendre les taxes foncières et les dépenses : l'Espagne impose des taxes sur des transactions spécifiques et des taxes foncières permanentes. Pour un aperçu détaillé de ces coûts, consultez notre guide sur les dépenses immobilières et les taxes en Espagne.
3. Garantir le financement : si vous prévoyez de financer, comprendre les options hypothécaires pour les non-résidents et les résidents en Espagne peut vous aider à obtenir les meilleurs taux et conditions.

Planifier à l'avance les dépenses immobilières ainsi que d'autres obligations financières peut vous aider à construire des fondations financières sûres en Espagne.

Gérer des obligations fiscales en tant qu'expatrié en Espagne

Les règles fiscales espagnoles pour les expatriés dépendent de votre statut de résident ou de non-résident. Voici un bref aperçu de ce que chacun implique :

1. Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRP) pour les résidents : les résidents en Espagne paient un impôt sur le revenu sur leurs revenus dans le monde entier. Les taux d'imposition varient en fonction du niveau de revenu et vont de 19 % à 47 %, avec des variations régionales possibles.
2. Impôt sur le revenu des non-résidents (NRIT): les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus générés en Espagne. Des exemples incluent les revenus provenant d'un bien locatif, d'un emploi dans une entreprise espagnole ou d'investissements locaux :
   1. Revenus locatifs : taux d'imposition de 24 % pour les non-résidents de l'UE/EEE.
   2. Plus-values et dividendes : un taux forfaitaire de 19 %.
3. Impôt sur la fortune : l'Espagne applique un impôt sur la fortune sur les actifs de grande valeur, qui affecte les résidents sur leurs actifs mondiaux et les non-résidents sur les actifs espagnols uniquement. En règle générale, cette taxe s'applique aux actifs supérieurs à 700 000 €, avec des taux compris entre 0,2 % et 3,5 %, bien que certaines régions offrent des exonérations fiscales.

Éviter la double imposition : avantages en vertu des conventions fiscales

Pour les expatriés qui gagnent des revenus dans plusieurs pays, les conventions de double imposition (CDI) aident à éviter d'être imposés deux fois sur le même revenu. L'Espagne bénéficie de conventions fiscales avec de nombreux pays, y compris les États-Unis, le Canada et le Royaume-Uni. Voici ce que les CDI peuvent faire :

1. Exonérations de revenus ou crédits d'impôt : les CDI peuvent soit exonérer des revenus gagnés à l'étranger de l'impôt espagnol, soit vous permettre de demander des crédits pour des impôts payés dans le pays source. Par exemple, si vous payez des impôts au Royaume-Uni sur les revenus étrangers, vous pourrez peut-être les déduire de vos obligations fiscales espagnoles.
2. Crédits d'impôt étranger : ces crédits sont particulièrement avantageux pour ceux qui ont un revenu passif ou des investissements à l'étranger. Consulter un conseiller fiscal peut vous aider à demander les bons crédits pour minimiser votre obligation fiscale globale.
3. Loi Beckham : comme vous le savez peut-être, la « loi Beckham » porte le nom du footballeur David Beckham, qui a bénéficié de ce régime fiscal lorsqu'il a rejoint le Real Madrid en 2003, lui permettant d'être imposé en tant que non-résident bien qu'il vive en Espagne. Certains expatriés qui déménagent pour travailler peuvent être admissibles à ce régime, qui permet aux personnes admissibles d'être imposées en tant que non-résidents à un taux fixe de 24 % sur les revenus espagnols pendant une période maximale de six ans. L'éligibilité ne nécessite aucune résidence fiscale espagnole au cours des dix années précédentes.

Si vous souhaitez des conseils plus approfondis, consultez notre guide fiscal pour les expatriés en Espagne ou parlez à un conseiller fiscal spécialisé dans les questions fiscales transfrontalières.

Gestion des revenus et avoirs étrangers en Espagne

Les expatriés ont souvent des revenus ou des actifs à l'étranger et il est essentiel de comprendre les règles espagnoles en matière de déclaration des revenus et des actifs gagnés à l'étranger. Vous devez prendre en compte les points suivants :

1. Déclaration des revenus étrangers : les résidents fiscaux espagnols doivent déclarer tous les revenus mondiaux. En vertu des CDI, certains revenus peuvent être admissibles à des exonérations ou à des crédits s'ils sont déjà imposés à l'étranger, comme expliqué ci-dessus. Cela est particulièrement pertinent pour les retraités recevant une pension ou ceux dont les revenus locatifs proviennent de biens situés en dehors de l'Espagne.
2. Déclaration des actifs étrangers : si vous détenez des actifs à l'étranger (comptes bancaires, propriétés, investissements) d'une valeur supérieure à 50 000 €, l'Espagne vous oblige à déposer le formulaire Modelo 720 avant le 31 mars de chaque année. Une non-conformité avec le Modelo 720 peut entraîner des amendes importantes, il est donc essentiel de rester à jour avec vos rapports d'actifs.
3. Investissement et comptes fiscalement avantageux : l'Espagne propose aux résidents des plans d'épargne spéciaux fiscalement avantageux, tels que le Plan de Ahorro 5, qui est bénéfique pour l'épargne à long terme. Cette option a été introduite en Espagne en 2015 dans le cadre d'une réforme fiscale visant à encourager l'épargne à long terme avec des avantages fiscaux pour les résidents. Il existe deux modèles pour ce type de plan d'épargne :

• Cuenta Individual de Ahorro a Largo Plazo (CIALP) : ce compte géré par la banque fonctionne comme un compte d'épargne avec une croissance libre d'impôt sur les intérêts s'il est détenu pendant cinq ans, plafonné à 5 000 € par an.
• Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo (SIALP) : un compte géré par une assurance avec des avantages fiscaux similaires et une composante d'assurance.

Ces comptes sont des options conservatrices pour l'épargne, structurées pour fournir une croissance libre d'impôt sur les intérêts, ce qui peut plaire aux expatriés à la recherche d'économies à faible risque et fiscalement avantageuses.

Explorer la planification de la retraite et les options de retraite en Espagne

Pour les expatriés qui envisagent de prendre leur retraite en Espagne, il est essentiel d'obtenir un revenu stable grâce au système de retraite espagnol ou aux régimes de retraite privés.

1. Système de retraite public espagnol (Seguridad Social) : financé par les cotisations de sécurité sociale, ce système fournit des pensions basées sur les années de cotisations. Les montants des retraites publiques peuvent être inférieurs à ceux auxquels sont habitués les expatriés de pays comme le Royaume-Uni ou les États-Unis, de sorte que beaucoup choisissent de les compléter avec des options privées.
2. Régimes de retraite privés : les régimes de retraite privés en Espagne offrent un moyen précieux de constituer une épargne-retraite supplémentaire avec certains avantages fiscaux. Les cotisations à ces régimes peuvent être déductibles d'impôt jusqu'à une limite spécifiée, ce qui peut réduire le revenu imposable annuel et permettre des économies importantes chaque année. De plus, à la retraite, ces fonds peuvent fournir un revenu supplémentaire, compléter les pensions publiques et donner aux retraités plus de flexibilité financière et de sécurité.
3. Accords de sécurité sociale : l'Espagne entretient des accords bilatéraux de sécurité sociale avec de nombreux pays, dont de nombreux pays de l'UE, des États-Unis et d'autres pays, permettant aux cotisations versées dans ces pays de compter pour les prestations de sécurité sociale espagnoles. Cet arrangement aide les expatriés à préserver leurs avantages acquis, leur permettant de combiner des périodes de cotisations dans différents pays pour répondre aux critères d'éligibilité de l'Espagne pour les pensions, les soins de santé et d'autres droits à la sécurité sociale. C'est particulièrement avantageux pour ceux qui ont vécu ou travaillé dans plusieurs pays et qui souhaitent maximiser leurs prestations de retraite en Espagne.

Pour plus de détails sur la retraite, consultez nos guides sur la planification de la retraite en Espagne.

Se procurer une sécurité sociale et de soins de santé pour une tranquillité d'esprit financière

Le système de santé espagnol est accessible et généralement abordable, mais de nombreux expatriés choisissent de compléter la couverture publique par une assurance privée.

1. Santé publique : les expatriés employés en Espagne ou ceux munis de visas non lucratifs qui versent des cotisations volontaires de sécurité sociale ont accès à la santé publique espagnole.
2. Assurance maladie privée : une assurance privée est souvent peu coûteuse par rapport à d'autres pays et peut offrir un accès plus rapide à des spécialistes et des prestataires anglophones.

Notre guide des soins de santé en Espagne offre des informations plus détaillées sur les options de couverture pour les expatriés.

Une planification financière efficace est cruciale pour les expatriés qui déménagent en Espagne, car elle vous aide à éviter des coûts inattendus et à obtenir une base stable. De la compréhension des exigences de résidence et des obligations fiscales à la gestion des dépenses immobilières, une approche structurée peut faciliter votre transition.

Pour un aperçu complet de ce qu'il faut prendre en compte lors de la planification de votre déménagement, des éléments juridiques et financiers essentiels aux ajustements de style de vie, consultez nos guides pour déménager en Espagne. Travailler avec un conseiller financier expérimenté en fiscalité internationale peut également vous aider à naviguer dans le paysage financier espagnol, garantissant des débuts bien préparés et agréables pour votre nouvelle vie en Espagne.