Jak zarejestrować się jako samozatrudniony w Hiszpanii

Hiszpania to doskonałe miejsce dla przedsiębiorców, którzy chcą założyć firmę i pracować na własny rachunek. Niezależnie od tego, czy jest się obywatelem Unii Europejskiej (obywatel UE), czy państwa spoza niej (obywatel spoza UE), aby zostać samozatrudnionym w tym kraju, trzeba wykonać kilka podstawowych kroków. Kto się na to zdecyduje, na pewno natrafi na termin autónomo. W języku hiszpańskim autónomo oznacza osobę samozatrudnioną. Osoba zarejestrowana jako autónomo to w istocie pracownik niezależny, który prowadzi własną działalność i nie podlega żadnemu pracodawcy. Termin ten jest także używany w Hiszpanii do określenia statusu prawnego i podatkowego osób samozatrudnionych.

W tym artykule omówimy kroki, wymagane dokumenty, koszty, konsekwencje podatkowe oraz porady dla osób, które dopiero zaczynają działalność jako autónomos w Hiszpanii.

1. Jak można zostać samozatrudnionym w Hiszpanii?

W przypadku obywateli UE proces zostania samozatrudnionym w Hiszpanii jest stosunkowo prosty i szybki. Dla obywateli spoza UE proces jest nieco bardziej wymagający, ponieważ trzeba przejść dodatkowy etap – uzyskać wizę na pracę. Poniżej przedstawiono kroki niezbędne do zarejestrowania się jako autónomo w Hiszpanii:

Krok 1: Uzyskanie wizy dla obywateli spoza UE (obywatele UE przechodzą od razu do kroku 2)

Pierwszym krokiem dla obywateli spoza UE jest złożenie wniosku o wizę. Aby pracować jako samozatrudniony w Hiszpanii, trzeba konkretnie ubiegać się o wizę dla osób samozatrudnionych w hiszpańskiej ambasadzie lub konsulacie w kraju zamieszkania, przed przyjazdem. Aby ją uzyskać, należy przedstawić:

1. Wypełniony formularz wniosku o wizę EX-07
2. Ważny paszport
3. Szczegółowy biznesplan
4. Dowód posiadania wystarczających środków finansowych lub funduszy inwestycyjnych
5. Zaświadczenie o niekaralności
6. Dowód ubezpieczenia zdrowotnego
7. Dowód uiszczenia wymaganej opłaty za wizę

Krok 2: Uzyskanie numeru NIE (Número de Identidad de Extranjero)

NIE to numer identyfikacyjny cudzoziemca, wymagany od wszystkich mieszkańców Hiszpanii, również od obywateli UE. Raz przydzielony numer nigdy się nie zmienia. W praktyce pełni funkcję oficjalnego numeru identyfikacyjnego w Hiszpanii. Aby uzyskać numer NIE, należy:

1. Wypełnić wniosek (formularz EX-15)
2. Dostarczyć kopię paszportu lub dowodu osobistego
3. Przedstawić dokument uzasadniający powód ubiegania się o numer NIE (ekonomiczny, zawodowy lub społeczny)
4. Odwiedzić lokalny komisariat policji lub urząd ds. imigracji, aby złożyć wniosek
5. Uiścić wymaganą opłatę

Więcej szczegółowych informacji znajduje się w naszym artykule o tym, jak uzyskać numer NIE.

Krok 3: Rejestracja w hiszpańskim systemie ubezpieczeń społecznych (Tesorería General de la Seguridad Social)

Mając już numer NIE, trzeba zarejestrować się w hiszpańskim systemie ubezpieczeń społecznych. Jest to konieczne, aby opłacać składki na ubezpieczenie społeczne z tytułu działalności na własny rachunek:

1. Udać się do lokalnego biura Seguridad Social z numerem NIE i wypełnionym formularzem TA_0521.
2. Przedstawić dowód tożsamości i potwierdzenie adresu.
3. Uiścić wymaganą opłatę.

Krok 4: Rejestracja jako osoba samozatrudniona (autónomo) w urzędzie skarbowym (Hacienda)

Po rejestracji w systemie ubezpieczeń społecznych trzeba zarejestrować się jako autónomo w hiszpańskim urzędzie skarbowym, aby składać deklaracje dochodowe:

1. Wypełnić formularz 037 (osobiście) lub 036 (online)
2. Razem z formularzem przedstawić kopię numeru NIE, potwierdzenie rejestracji w Seguridad Social oraz dowód tożsamości
3. Odwiedzić lokalny urząd skarbowy, aby złożyć wniosek

2. Kiedy trzeba zarejestrować się jako samozatrudniony?

Jeśli ktoś uważa, że niektóre źródła dochodu, na przykład sprzedaż towarów na platformach takich jak Etsy czy Amazon, zwalniają z obowiązku rejestracji jako samozatrudniony, to się myli. Nawet przy bardzo niskich dochodach z dodatkowej działalności rejestracja jest konieczna. Niezależnie od oferowanych usług – czy będzie to praca online, korepetycje z angielskiego, czy usługi świadczone w niepełnym wymiarze godzin – obowiązkiem jest rejestracja jako autónomo. W Hiszpanii oznacza to obowiązek miesięcznego opłacania składek na ubezpieczenie społeczne osób samozatrudnionych, niezależnie od tego, czy osiąga się dochód, czy nie. Choć może to wydawać się uciążliwe, taki jest niestety sposób funkcjonowania systemu w Hiszpanii.

3. Ile kosztuje samozatrudnienie w Hiszpanii?

Skoro już wiadomo, że opłaty trzeba wnosić co miesiąc, pytanie brzmi: ile dokładnie i z jakich tytułów?

1. Składki na ubezpieczenie społeczne: Osoby samozatrudnione co miesiąc opłacają składki na ubezpieczenie społeczne, uzależnione od osiąganego dochodu. Ten nowy system wprowadzono w 2023 roku i wiąże on wysokość opłaty z rzeczywistym dochodem. Opłata na ubezpieczenie społeczne, czyli miesięczna cuota, jak określa się ją w Hiszpanii, wynosi od 230 € do 500 € miesięcznie. Istnieją jednak znaczne zniżki dla nowych autónomos, szczególnie w pierwszym roku działalności. Przysługuje stawka ryczałtowa (tarifa plana) w wysokości 80 € miesięcznie przez pierwsze 12 miesięcy. W kolejnych 12 miesiącach można nadal płacić 80 € miesięcznie, o ile dochód netto jest niższy niż płaca minimalna (SMI). Po upływie okresu stawki ryczałtowej 80 € przechodzi się do nowego systemu składek stopniowanych w zależności od rzeczywistego dochodu.
2. Podatki: Trzeba składać kwartalne deklaracje podatkowe i dokonywać płatności od dochodu netto. Obejmuje to, jeśli ma zastosowanie, podatek od wartości dodanej (VAT, w Hiszpanii IVA).
3. Opłaty zawodowe: W zależności od branży mogą pojawić się opłaty za przystąpienie do stowarzyszeń zawodowych lub uzyskanie zezwoleń.

4. Ile podatków płacą osoby samozatrudnione w Hiszpanii?

Osoba samozatrudniona w Hiszpanii jest oczywiście zobowiązana do deklarowania dochodów i płacenia podatków. Niezależnie od wysokości dochodu każdy jest automatycznie zarejestrowany jako podatnik VAT – w odróżnieniu od krajów takich jak Wielka Brytania, gdzie obowiązuje próg zwolnienia z VAT. Podatek od wartości dodanej w Hiszpanii nazywa się IVA. Są to trzy główne obowiązki:

1. Podatek dochodowy (IRPF): Od dochodu netto płaci się podatek dochodowy według stawek progresywnych, od 19% do 45%.
2. VAT (IVA): Może być konieczne naliczanie VAT na sprzedawane towary lub usługi, przy standardowej stawce 21%. Trzeba składać kwartalne deklaracje VAT. Można także odliczać VAT od wydatków związanych z działalnością.
3. Kwartalne deklaracje podatkowe: Osoby samozatrudnione muszą składać kwartalne deklaracje podatkowe, w których wykazują dochody i wydatki. Wiąże się to z płaceniem podatku dochodowego i VAT, zgodnie z wymogami.

Więcej informacji znajduje się w naszym artykule o opodatkowaniu osób samozatrudnionych w Hiszpanii.

5. Korzystanie z usług gestora w Hiszpanii

Gestor administrativo, lub po prostu gestor, w Hiszpanii to wysoko wykwalifikowany i certyfikowany specjalista zajmujący się sprawami urzędowymi i biurokratycznymi. Jeśli nie zna się biegle języka hiszpańskiego ani procedur administracyjnych w Hiszpanii, korzystanie z gestora może być znacznie praktyczniejsze. Choć wiąże się to z dodatkowym kosztem, usługi gestora są często rozsądną inwestycją, ponieważ pozwalają uniknąć kosztownych błędów.

Korzyści z korzystania z gestora

Przy prowadzeniu działalności na własny rachunek obsługa spraw administracyjnych firmy może być skomplikowana i czasochłonna. Oto kilka powodów, dla których warto rozważyć skorzystanie z gestora:

1. Poruszanie się w biurokracji: Gestor dobrze zna hiszpański system administracyjny i pomaga w załatwianiu skomplikowanych procedur urzędowych. Może pomóc w deklaracjach podatkowych, płatnościach na ubezpieczenie społeczne, uzyskiwaniu zezwoleń i nie tylko.
2. Znajomość języka i kultury: Jeśli hiszpański nie jest językiem ojczystym, profesjonalista, który rozumie język i kulturę, może znacznie ułatwić kontakt z urzędami i innymi instytucjami.
3. Oszczędność czasu i wysiłku: Korzystanie z gestora pozwala skupić się na prowadzeniu firmy, powierzając sprawy biurokratyczne kompetentnym rękom. Może to być szczególnie przydatne na etapie zakładania działalności.

Jak znaleźć dobrego gestora

Znalezienie rzetelnego gestora wymaga zebrania informacji i dokładnego sprawdzenia kandydatów. Warto wziąć pod uwagę kilka kwestii:

1. Polecenia: Rekomendacje od innych osób samozatrudnionych lub expatów mieszkających w Hiszpanii mogą być najlepszym sposobem na znalezienie rzetelnego gestora.
2. Wyszukiwanie w internecie: Warto sprawdzić opinie i oceny w sieci. Dostępnych jest także wiele usług online, które mogą być znacznie tańsze – od około 20 € miesięcznie. Aby znaleźć kilka opcji, wystarczy wpisać w wyszukiwarce Google hasło „Gestoria Autonomos Online”.

6. Porady dla początkujących osób samozatrudnionych w Hiszpanii

1. Planowanie z wyprzedzeniem: Warto sprawdzić wymagania właściwe dla danej branży i przygotować szczegółowy biznesplan, który ułatwi składanie wniosków wizowych i załatwianie innych formalności.
2. Profesjonalne doradztwo: Konsultacja z lokalnym doradcą lub księgowym może zapewnić cenne wskazówki dotyczące przepisów podatkowych i zarządzania firmą.
3. Dobra organizacja: Warto prowadzić szczegółową ewidencję wszystkich transakcji finansowych i terminów, aby panować nad podatkami i uniknąć kar.
4. Networking: Warto dołączyć do lokalnych stowarzyszeń zawodowych, przestrzeni coworkingowych i forów internetowych, aby nawiązać kontakty z innymi przedsiębiorcami i potencjalnymi klientami.
5. Cierpliwość: Proces zostawania samozatrudnionym w Hiszpanii może być czasochłonny, dlatego warto liczyć się z ewentualnymi przeszkodami i opóźnieniami.

Stosując się do tego przewodnika, można znaleźć się na dobrej drodze do zostania samozatrudnionym w Hiszpanii – niezależnie od tego, czy jest się obywatelem UE, czy spoza UE. Skoro już wiadomo, jak zostać samozatrudnionym, czas znaleźć odpowiednie miejsce do życia. Hiszpania ma wiele miast popularnych wśród cyfrowych nomadów, łączących fascynującą kulturę, przestrzenie do pracy i ciekawy styl życia. Poznaj popularne miasta, takie jak Barcelona, Walencja, Madryt, Malaga i Alicante, i zanurz się w hiszpańskiej kulturze, rozpoczynając swoją przygodę z przedsiębiorczością.